Для многих граждан РФ налоговое законодательство нашей страны – территория неизведанная. Большая часть населения знакома лишь с уплатой некоторых обязательных сборов в бюджет государства. Такая позиция нерациональна. Ведь в Налоговом Кодексе РФ имеется немало привилегий для налогоплательщиков. К ним относятся не только льготы, но и возврат излишне уплаченного налога.

Статься расскажет детально все о возвращении сумм излишков для физических лиц. Познакомит с образцом заявления на возврат денег, сроках, порядках и статьях НК.

Информация о законодательной базе РФ

На территории нашего государства главный источник налогового права – Налоговой Кодекс (НК). Он руководит налогообложением обычных граждан и юридических лиц. На основании положений кодекса каждый россиянин, получающий доход от работы или от любого другого законного способа обогащения, должен отдавать в налоговую 13% от суммы прибыли.

Отечественным законодательством предусмотрен возврат излишне уплаченных налогов НДФЛ или «вычет». Порядок возвращения оговорен в НК.

Возвраты денег в копилку граждан производятся двумя стандартными способами:

  • уменьшаются размерности других налогов на сумму вычета;
  • средство переводятся налогоплательщику с помощью безналичного расчета.

Возврат и зачет предоставляется россиянам только, если лицо проводит манипуляции с тратой денег и налогообложением со своей стороны. Примеры: купля-продажа недвижимости, платное обучение.

На основании упомянутых фактов в налогообложении образовались несколько видов возмещения потраченных средств:

  • возврат, связанный с тратой на услуги социального характера (обучение, лечение и т.д.)
  • вычеты благотворительного характера, возвращающиеся за добровольные пожертвования;
  • имущественные возмещения за приобретение недвижимости.

Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату. Каждый из перечисленных вычетов имеет собственный максимальный предел. Больше оговоренного на законодательном уровне числа гражданин не получит. Даже если на оплату подоходного налога было потрачено в разы больше. Рассмотрим детальнее каждое возмещение из ИФНС.

Возврат налогов – процедура разовая. На законодательном уровне закреплено, что россиянин, достигнувший максимального предела, не имеет больше права возвращать деньги таким способом.

Возврат суммы излишне взысканного налога составляет 13% от суммы потраченных денежных средств. Расчеты производятся на основании максимального предела возмещения. Деньги, потраченные свыше предела, не возвращаются, а обнуляются.

Налоговые имущественные вычеты

Возврат излишне уплаченных налогов №1 – имущественный вычет. Связан с покупкой недвижимости или улучшением старого жилья з счет владельца. Получение предусматривает:

  • оплату процентных ставок по ипотекам;
  • приобретение недвижимости;
  • строительные или ремонтные работы в доме или квартире.

Размер имущественных вычетов составляет 13% от трат лица. Максимальная сумма — 260 тысяч рублей. Другими словами, при расходах свыше 2 миллионов рублей, россиянин может рассчитывать лишь на указанную сумму. Все остальные деньги просто сгорают.

Вычеты на имущество предоставляются россиянам до определенного предела. После покрытия лимита получить новый бонус невозможно. При этом денежные средства можно забирать в несколько заходов. Количество приобретений в данном случае не ограничено.

налоговые вычеты

Социальные вычеты

Возврат излишне взысканного налога №2 – социальный вычет. Предоставляется всем лицам, выплачивающим НДФЛ. Формируется при тратах на социальные услуги:

  • лечение россиянина и близких родственников за его счет;
  • приобретение медицинских препаратов по назначению врачей;
  • покупку социальной страховки жизни на 5 лет и более;
  • обучение в учебном заведении любого формата на платной основе.

Траты такого характера предполагают возврат стандартных 13% от суммы расходов. Максимум возвращения – 120 тысяч рублей. В год на основании этого пункта можно возвратить 15,6 тысячи рублей.

В некоторых случаях социальные выплаты не имеют предела. Поводом для снятия лимита может стать дорогостоящая операция за рубежом и т.п.

Благотворительные вычеты

В нашей стране благотворительность поощряется. Об этом и говорит возврат излишне взысканного налога №3 – благотворительный вычет. Основа его формирования – благотворительные пожертвования гражданина. Предел выплат по благотворительности – 25% от суммы годовых доходов лица.

Благотворительные скидки формируются из пожертвований в:

  • религиозные учреждения;
  • некоммерческие организаций областей спорта, науки, культуры и т.д.;
  • благотворительные фонды;
  • учреждения социального ориентирования.

Кроме перечисленных поощрений в НК РФ присутствует целый перечень возвратных выплат для граждан-льготников. Многодетные семьи, матери одиночки и другие льготные статусы имеют право на возвращение некоторых сумм. Для точного определения собственных бонусов следует познакомиться с положениями налогового законодательства.

Возврат излишне уплаченных налогов в шагах

По собственной инициативе налоговая служба должна, но чаще не производит возвращение денежных средств россиянам. Процедура получения любого вычета проводится по желанию гражданина, имеющему право на бонус от государства. Главные условия для оформления:

  • наличие перечисленных выше трат;
  • полная уплата подоходных налогов за календарный год.

Порядок получения процента от потраченных денег довольно прост. Россиянину следует обратиться в налоговый орган по месту своего жительства. Государственная служба подтвердит факт возможности получения денежных средств. В этом же органе лицу будет предоставлен перечень необходимой документации для оформления опции.

Стандартно налоговики требуют от россиянина пакет документов, включающий в себя:

  • справку о доходах за год;
  • ИНН;
  • документацию, подтверждающую траты на приобретение жилья, лечение и т.д.;
  • документы, являющиеся основанием для трат (договора купли-продажи, обучения);
  • реквизиты счета (если гражданин желает вернуть средства в виде денежного эквивалента).

При оформлении своего желания вернуть часть израсходованных средств, следует не забывать о написании заявления. Без этого документа налоговая служба не примет пакет остальных бумаг.  Заявление о возврате налога оформляется определенным образом. Строго оговоренных требований к оформлению такого бланка не предусмотрено.

Налогоплательщик заполняет заявление любым удобным способом:

  • набирает на компьютере и распечатывает;
  • пишет от руки.

ИФНС разработала специальные формы заявительных документов: № БС-4-11/18925, № ММВ-7-8/182 и т.д. Бланки содержат необходимые поля:

  • номер ИФНС;
  • ФИО заявителя полностью;
  • ИНН;
  • дату получения вычета;
  • сумму желаемых средств;
  • место получения поощрения;
  • список прилагаемой документации;
  • число оформления заявления и подпись.

При желании граждане могут воспользоваться этими формами. Заполняя их, не следует забывать о контактном телефоне для связи. Кроме налоговой службы россияне могут обратиться за получением вычета к собственному работодателю.

Заявление о возврате части от налога может быть предоставлено в ИФНС не только в бумажном варианте. Каждый налогоплательщик может оформить его через личный кабинет сайта налоговой.

Возврат налогов на сегодняшний день возможен несколькими способами. Налогоплательщик может получить уменьшение налоговой базы либо ежемесячные поощрения или единоразовую выплату.

Срок возврата переплаты по налогам составляет порядка месяца. 10 рабочих дней требуется представителям власти на принятие положительного или отрицательного решения. Еще 5 рабочих дней налоговики берут на извещение гражданина о своем решении.

Каждому россиянину стоит знать. Излишне уплаченный налог не возвращается лицам, имеющим задолженности по налогам другого вида. Непогашенная пеня или штраф могут стать причиной отказа государственного органа. Лишь погашение задолженности дает человеку право еще раз потребовать бонус за переплату.

возврат денег

Зачет излишне уплаченных средств

По законодательству нашей страны, и в частности п. 1 ст. 78 НК РФ, излишне проплаченные средства можно не возвращать налогоплательщику в денежном эквиваленте. Каждому гражданину доступна опция зачет излишне уплаченных средств. Она предусматривает перемещение денег на оплату различных налогов и пени.

Для оформления перемещения человеку следует посетить налоговую инспекцию по месту жительства. В этот государственный орган подается заявление в письменной или электронной форме. После установления факта, не позднее месяца со дня обнаружения, сумма излишков возвращается владельцу или распределяется по его желанию.

Заявление на возврат и его подача

Переплаты по налогам у россиян возникают не только при возникновении вычетов. Ситуации бывают самые разные. К примеру: человек заплатил по квитанции больше, чем указал в декларации. Либо проплатил больше авансовых платежей. Благодаря этому за налоговый период возникла переплата.

Основные причины возникновения аванса:

  • оплата большей суммы в бюджет, чем необходимо;
  • авансовые платежи превысили цифры налога;
  • обнаружена ошибка в выплатах за прошедший период;
  • заявление на возмещение.

При возникновении перечисленных случаев, налогоплательщику следует посетить ИФНС по месту жительства. При себе обязательно необходимо иметь заявление на возврат или же зачет.

Заявление на возврат

Сроки обращения за переплатой

Возврат или зачет переплаты производится на основании поданного заявления. Подача документа на основании законодательства производится в определенные сроки:

  • в течение 3 лет необходимо решить вопрос с излишками, образовавшимися в результате внесения большей оплаты;
  • авансовые платежи официально возвращаются или распределяются на основании заявления, поданного в трехлетний срок;
  • НДС, заявленные в декларации, подлежат возврату на основании заявительного документа, оформленного не позднее 3 лет со дня подачи декларации.

Нюансы возврата денежных средств

Возврат суммы излишне уплаченного налога имеет целый ряд особенностей. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  • Налоговый вычет любого характера равен сумме НДФЛ определенного налогового периода. Если сумма возврата больше цифры годового походного налога, лицу выплачивается фиксированная часть, соответствующая НДФЛ. Оставшиеся выплаты переносятся на следующий год.
  • Выплаты имущественного характера могут производиться при погашении процентных ставок по ипотеке. Размер таких выплат составляет не стандартные 260 тысяч, за 390 тысяч рублей. Об этом следует помнить «ипотечникам».

Процедура возвращения подоходных налогов едина для любых видов вычетов. Заявление о получении налоговых бонусов можно подавать на протяжении 3 лет со дня траты денег. Ускорить процесс поможет подача заявления через личный кабинет ФНС. Зарегистрироваться на сайте можно обратившись в налоговую по месту жительства.

Гражданам, состоящим на учете в нескольких налоговых инспекциях, рекомендуется за возвратом денег обращаться в орган, по адресу которого был переплачен налог. Если главным желанием лица является погашение другого налога за счет аванса, рекомендуется заявление о перечислении подавать не позднее 10 рабочих дней до снятия суммы.