Своевременная сдача отчетности и уплата налоговых платежей – неотъемлемая часть успешного ведения бизнеса. В помощь коммерсантам на разных режимах налогообложения был создан налоговый календарь ИП. Из него плательщики налогов узнают точные даты платежей. Благодаря четкому, оформленному определенным образом плану, рассчитывают своевременные погашения обязательных сборов.

Что это такое календарь налоговой отчетности для индивидуального предпринимателя мы поговорим в данной статье. Определимся для чего он используется. Оговорим сроки сдачи документации. Обсудим налоговые изменения нового года.

Налоговые календари в деталях

Календарь каждого налогоплательщика представляет собой календарную таблицу, в которой размещены числа уплаты налоговых и страховых сборов. Этот план выплат может быть сформирован различными способами:

  • вычеты налоговикам группируются по источникам проплат (стоимости товара, доходам предприятия и т.д.);
  • группировка налогов осуществляется на основании налоговой базы (объемов выручки, цены имущественных ценностей, фондов оплаты труда).

Внутри крупные группы сборов могут быть разбиты на более мелкие направления. Деления происходят по размеру налогового вычета или величине базы. Делиться направления могут на прямые и косвенные налоги.

Налоговый календарь ИП или ООО составляется на месяцы, кварталы, год или несколько лет. Такая таблица не обязательна к заполнению. Однако ее предпочитают вести многие бухгалтера крупных и мелких предприятий. Пользование «памятками» этого вида обеспечивает своевременность отчислений в ФМС, ПФР, ОМС и ФОСС.

Основная цель формирования календарных планов – оперативное налоговое планирование и исключение образования штрафов и пеней. Минимальные штрафные санкции за несвоевременность проплат в ПФР составляют 500 рублей.

Остальные государственные организации менее лояльны. Поэтому создание налогового календаря ИП или ООО необходимо для исключения хаотических бессвязных действий.

Календарные планы обязательных выплат для ИП

Самый простой налоговый календарь ИП без работников на УСН, ЕНВД, ЕСХН включает в себя 6 колонок (налог, 1-4 квартал, НПА). В разделах размещены даты авансовых платежей, сдачи квартальных и годовых деклараций, единого вычета, информация о нормативно правовых актах.

Из таблицы такого рода можно узнать периоды оплаты того или иного взноса. Однако пользуясь планами информационной линейки следует помнить. Налогоплательщики на УСН, не получившие прибыли за отчетный период, авансовые сборы не оплачивают за этот срок.

Налог на добавочную стоимость выплачивается определенным образом. К оплате начисляется 1/3 от суммы за истекший квартал. Сумма вносится в государственную казну не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за прошедшим кварталом.

Индивидуальные предприниматели на ПНС не подают никаких деклараций. Поэтому им даже можно не вести налоговый календарь ИП. Вся денежная база этого режима заключена в фиксированную стоимость патента.

Получить патентный режим предприниматель может на срок от 1 месяца до 12 месяцев. Официальное предпринимательство такого рода предоставленное до полугодия оплачивается в полном объеме до окончания его срока действия.

Оплата годового патента осуществляется в несколько этапов. Одна треть суммы проплачивается в течение 3 месяцев с момента выдачи разрешения на торговлю. Две трети вносятся до окончания действия патента.

Индивидуальные предприниматели обязаны выплачивать не только сборы налоговикам, но и страховые взносы. Информация о таких выплатах также представлена в налоговом календаре. Взносы этой линейки идентичны для всех ИП. Делятся проплаты на две группы:

  • фиксированная сумма для всех бизнесменов;
  • взнос в размере 1% от суммы годовой доходности, превышающей 300 тысяч рублей.

Основные начисления по страховке перечисляются не позднее последнего дня текущего года. Дополнительный сбор, при наличии такового, вносится до 1 июля следующего года.

Налоговый календарь для юрлиц

Самая простая таблица для сдачи отчетности и уплаты различных взносов ООО включает в себя даты оплаты авансовых платежей, подачи годовых и квартальных деклараций, НПА. Планы такого рода составляют налогоплательщики на режимах УСН, ЕНВД, ЕСХН, ОСН.

ОСН и календарная сетка

Календарные графики для бизнесменов на общей системе налогообложения содержат информацию об обязательных оплатах:

  • НДС (20% — основная ставка, 10% — льготные категории, 0% — товары на экспорт. Ежемесячные проплаты за квартал с 25 по 31 числа месяца. Конечная дата варьируется ежемесячно);
  • налога на прибыль (Перечисляется за квартал, полугодие, 9 месяцев, за год. Дата оплаты в конце месяца при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала и ежеквартальных авансов);
  • пошлины на имущество (Налогообложению подвергается все недвижимое имущество организации, числящееся на балансе. В каждом регионе действует собственная ставка сборов в пределах 2,2%. Сроки уплаты устанавливаются законами субъектами РФ);
  • торгового сбора (Повинность этого характера выплачивается собственниками киосков, палаток, магазинов и других торговых точек, расположенных на территории Москвы. Начисляется она ежеквартально. Конечная дата перечисления денежных средств 25-27 число. Варьируется в зависимости от месяца);
  • транспортного, земельного платежей (Платятся лишь при наличии транспорта или земельного участка в собственности компании).

УСН и календарик налогообложения

Налоговый календарь для ООО на УСН содержит в себе намного меньше информации об оплатах. Упрощенка не облагается некоторым количеством повинностей. На этом режиме действует единый налог. Он исключает выплаты НДС и податей на доход предприятия. В табличке взносов на УНС можно увидеть:

  • основной сбор (Выплачивается по схеме оброк с доходности или с разницы прибыли и расходов. Рассчитывается за квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Дата оплаты колеблется в 26-31 числах месяца);
  • пошлину на недвижимые имущественные ценности (Налогом облагается все недвижимое имущество организации, числящееся на балансе. В каждом регионе действует собственная ставка сборов в пределах 2,2%. Сроки уплаты устанавливаются законами субъектами РФ);
  • торговый взнос (Повинность этого характера выплачивается собственниками киосков, палаток, магазинов и других торговых точек, расположенных на территории Москвы. Начисляется она ежеквартально. Конечная дата выплаты денежных средств 25-27 число. Варьируется в зависимости от месяца);
  • прочие оброки типа земельного или транспортного платежей (Компания, обязанная выплачивать такие взносы, может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем. Земельные поборы обязательны для владельцев земли).

Для эксплуатации упрощенного налогообложения предприятие выбирает между системами «Доходы» и «Доходы минус расходы». Первый вариант имеет налоговую ставку 6%. Второй — от 5 до 15%.

Цифры ставок напрямую зависят от региона. Меньше всего приходиться платить ООО Калининградской и Амурской областей, а также Камчатского края. Цифры ставок в этих регионах составляю 1-4%.

Стать счастливым обладателем УСН можно раз в год. Заявление о переводе подается в ФНС до последнего дня каждого года. Опция льготного режима доступна далеко не всем коммерсантам. Добровольный переход на спецсистему могут осуществить лишь ООО, получившие доход за 9 месяцев не более 112,5 млн. рублей.

ЕНВД и информация об обязательных сборах

Налоговый календарь ООО на ЕНВД также не изобилует значимыми датами. Этот спецрежим предоставляется коммерсантам определенной сферы деятельности (представителям розничной торговли, общепита, некоторых видов бытовых услуг и т.д.). Ставка налогообложения на ЕНВД составляет от 7,5 до 15%. Зависит не от доходности организации, а от региона работы предприятия.

Работать на специальном режиме могут далеко не все коммерсанты, даже имеющиеся в перечне потенциальных льготников. Опция доступна компаниям со среднесписочной численностью работников не более 100 человек и 25% доли уставного капитала, размещенными на руках сторонних организаций.

ЕНВД постепенно заменяется другими схемами налогообложения. На данный момент в налоговом календаре этого режима имеется несколько знаковых дат:

  • единый налог ЕНВД (Оплачивается поквартально. Конечная дата уплаты 25-27 числа в зависимости от месяца. Если крайняя дата для перечисления приходится на выходной или праздничный день, можно без начисления пени оплатить налоговый сбор на следующий рабочий день);
  • платеж за имущество (Налогом облагается все недвижимое имущество организации, числящееся на балансе. В каждом регионе действует собственная ставка сборов в пределах 2,2%. Сроки уплаты устанавливаются законами субъектами РФ);
  • земельные и транспортные оброки типа (Компания, обязанная выплачивать такие взносы, может быть собственником автомобиля и лизингополучателем. Земельные поборы обязательны для владельцев земли).

Новости налогообложения нового года. С января стартовала акция – ООО, продающие лекарства или изделия из натурального меха, не могут воспользоваться услугами спецрежима. Таким бизнесменам доступны лишь ОСН или УСН.

Где найти налоговый календарь ИП или ООО

Благодаря мировой паутине интернет у представителей малого, среднего и крупного бизнеса имеется масса возможностей своевременно оплачивать поборы ФНС и предоставлять отчетность. В свободном просмотре можно найти широкий выбор онлайн-версий налоговых календарей.

Целый ряд профильных сайтов предлагает зарегистрированным пользователям подписку на получение автоматических писем о наступающих событиях. Интернет-порталы с рассылкой уведомлений автоматом – отличный вариант для избегания штрафных санкций на несвоевременные выплаты и не сдачу отчетов.