При продаже личного транспорта каждый человек в первую очередь рассчитывает на получение прибыли. Однако, важно не забывать и о том, что может возникнуть ситуация, когда понадобится заплатить налоги в соответствии с действующим законодательством. Такая проблема может возникнуть в ряде ситуаций, которые четко регламентируются законом.

В том случае, если вы столкнетесь с вопросом налогов, важно правильно понимать, какую сумму с вас могут взыскать и как правильно решить данный вопрос. Кроме того, существует ряд моментов, с помощью которых можно уменьшить сумму и даже полностью избежать налога. Это все нужно учитывать еще до момента продажи автомобиля. Таким образом вы сэкономите свои средства.

В каких случаях придется заплатить налог при продаже машины

По факту, на то, облагается ли налогом продажа автомобиля, влияет два фактора:

  1. Срок, на протяжении которого лицо владело данным транспортным средством.
  2. Стоимость автомобиля.

Первое, с чего стоит начать – период, на протяжении которого машина находилась в собственности. Тут все достаточно просто: если вы владели автомобилем три года или более, ни о каких налогах речь не идет. Даже в том случае, если стоимость машины будет очень большая и превысит фиксированную в законодательстве.

Здесь важно понимать, что речь идет не о календарном годе (то есть с января по декабрь), а именно о временном промежутке, который может начаться в любое время года. Например, если автомобиль был приобретен в июне 2015 года, то трехлетний период завершается в июне 2018 года. Соответственно, при продаже в 2020 года срок собственности уже превысит трехлетний период, а владельцу не придется платить налог при продаже автомобиля.

В данном ситуации начало периода владения начинается с момента заключения договора о купле-продаже машины. То есть с той даты, когда машина перешла непосредственно в собственность и была передана «с рук на руки». И в данном случае не имеет никакого значения, когда данное транспортное средство было поставлено на учет в ГИБДД и другие моменты.

Если же дата покупки автомобиля составляет менее 3 лет и обязывает вас к уплате налогов, отчаиваться не стоит. Обязательно обратите внимание на стоимость машины. Данный момент также имеет большое значение при решении вопроса. В первую очередь стоит понимать, что, если стоимость автомобиля превышает 250 000 рублей, с большой вероятностью заплатить налог владельцу все же придется. Аналогичная ситуация возникает в том случае, если продажная стоимость превышает расходы по покупке. Важный момент: если доход от продажи окажется меньше расходов, то платить налоги не понадобится.

Практически всегда налог с продажи оплачивает продавец. Это связано с тем, что речь идет о прибыли, то есть о доходе. Соответственно, это считается прибылью, которую необходимо задекларировать. Налог выплачивается только в том случае, если речь идет о договоре купле-продажи.

Если вы решили подарить машину и оформить дарственную, никаких налогов дарителю платить не нужно. Однако, человек, который принимает в дар машину, к сожалению, может столкнуться с налогами. Оплатить налоги потребуется в том случае, если дарственную оформляет не близкий родственник. В этой ситуации считается, что доход получает тот человек, который получил в дар машину.

Как рассчитывается налог при продаже автомобиля

Так как автомобиль является имуществом, его продажа облагается стандартным налогом на доходы физических лиц. Процент налога на прибыль равен 13 и является фиксированным.

Он действует в том случае, если продавцом автомобиля является физическое лицо. В том случае, если машину продает индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, потребуется оплатить налог на продажу автомобиля по тем правилам, которые распространяются на данное лицо. В таком случае может использоваться НДС или любая другая установленная законом система.

Существует два варианта решения вопроса с налогообложением: рассчитать налог по имущественному вычету или же уменьшить доходы на расходы по покупке. В обеих вариантах есть свои «лазейки», которыми легко можно воспользоваться. При подсчете налогов всегда используется стандартная формула: от суммы сделки вычитается сумма, которая уменьшает доход (сюда может относиться как вычет, так и расходы), а затем полученное число умножается на 13%. Рассмотрим оба случая.

Первый вариант – использование имущественного налогового вычета. По закону эта сумма составляет 250 000 рублей в год. По факту это основной легальный способ уменьшить сумму дохода во время подсчета суммы налогов. Данный момент четко указан в Налоговом Кодексе РФ.

Именно эта законодательная норма и регулирует тот факт, что налог не оплачивается при сделках, сумма которых менее 250 000 рублей. Эта сумма не относится к налогооблагаемым. Однако, задекларировать доход и сдать все необходимые документы в налоговую вам все равно придется. Если вы продали машину, которая находилась в собственности менее трех лет, обязательно подайте форму 3-НДФЛ. Если вы своевременно не сделаете это, на вас наложат штраф от 1000 рублей и более.

В том случае, если сумма сделки превышает 250 000 рублей, от дохода можно отнять данный показатель налогового вычета. Например: при доходе в 500 000 рублей при вычитании 250 000 рублей мы получаем 250 000 рублей. Непосредственно от этой суммы будет высчитываться налог.

Еще один важный момент: если вы продали за год несколько машин или совершили ряд других сделок, на которые распространяется налоговый вычет, его сумма в любом случае не превысит 250 000 рублей в год.

В таком случае доход от проданных автомобилей суммируется и от него вычитают 250 000 рублей. Затем высчитываются налоги. Помните, что данная сумма фиксирована для календарного года. То есть, если вы продали несколько автомобилей в 2018 и еще несколько в 2019, то к сделкам каждого года будет применен имущественный вычет.

Второй вариант уменьшения суммы дохода – это вычет расходов, связанных с его покупкой. Действует четкое правило: вы не можете одновременно использовать имущественный налоговый вычет и вычет расходов. Для каждой из ситуации необходимо понять, какой из вариантов более выгоден.

Если вы решите использовать данный метод, стоит понять, что нужно будет предоставить все документы, которые подтверждают расходы при приобретении. Сюда входят разнообразные чеки, платежные поручения, договоры и многое другое. Важно собрать полный пакет документом, потому что он будет строго проверяться налоговой. Должны быть подтверждены все расходы, которые были связаны с покупкой данной машины. И здесь нужно понимать, что одного договора будет недостаточно, чем больше квитанций и вспомогательных документов вы предоставите, тем более полной будет картина.

Когда будут подтверждены все расходы, их вычтут от суммы дохода. Именно от того результата, который будет получен после данного вычета, будет рассчитан налог. Например, если сумма дохода составила 850 000 рублей, а расхода – 650 000 рублей, то налог придется заплатить с 200 000 рублей. При таких подсчетах правило, касающееся 250 000 рублей как суммы, необлагаемой налогом и соответствующей налоговому вычету, не действует.

Есть еще один нюанс: некоторые люди по ошибке полагают, что могут вычесть от дохода, полученного при продаже старого автомобиля, сумму расходов на покупку нового автомобиля. К сожалению, таким образом данная система не работает. Приобретение новой машины не имеет никакого отношения к продаже старой. Точно также, если вы продаете несколько автомобилей, вы не можете суммировать расходы. В таком случае для каждой машины будет индивидуально рассчитан данный показатель.

Безусловно, каждый самостоятельно принимает решение о том, каким из указанных способов воспользоваться. Однако, как правило, предпочтение отдается первому варианту – именно он более выгодный.

Воспользоваться вычетом расходов имеет смысл только в том случае, если сумма расходов превышает сумму дохода. В остальных ситуациях рекомендуется сделать акцент на первом варианте.

Каким образом можно совместить два метода уменьшения налога

Официально сделать подобное невозможно. Более того, если речь идет о продаже одного автомобиля, вы никаким образом не сможете использовать два метода уменьшения налога. Это запрещается законом и может привести к ряду негативных последствий.

Единственная ситуация, когда допускается использование двух методов параллельно – продажа двух и более автомобилей на протяжении одного года. В таком случае вы можете применить для одного или нескольких автомобилей налоговый вычет, а при продаже другого транспортного средства – вычесть расходы. В ряде ситуаций подобная схема может быть достаточно выгодной.

Но есть один нюанс: говорить с полной уверенностью о том, что применение подобной схемы допустимо, просто нельзя. Суть заключается в одном важном моменте. С одной стороны, в официальном письме Минфина России сказано, что сделать так можно. С другой стороны, в Налоговом Кодексе есть четкое указание, что одна система вычета может быть использована исключительно вместо другой.

По этой причине сложно сказать, насколько законным является применение подобного варианта. В данной ситуации лучше постараться воздержаться от подобных рискованных действий. Если по какой-то причине вы хотите провести эксперимент, будьте готовы к тому, что это может повлечь за собой негативные последствия.

Впрочем, если такая ситуация возникнет, можно попробовать оперировать к указаниям Минфина в любых спорах с налоговиками. Как поступать – решать только вам.

Как происходит оплата налогов

Если вы продаете автомобиль, подсчитать налог и оплатить его придется самостоятельно. Вы можете столкнуться только с дальнейшими проверками налоговой в случае возникновения спорных ситуаций. Это не транспортный налог, который обычно высчитывают и берут представители налоговой инспекции.

Вам понадобится подсчитать сумму налога и подать декларацию. Более того, контроль за сроками и их соблюдением также ложиться непосредственно на плечи продавца. Понадобится самостоятельно проконтролировать сроки выплат и другие моменты. Своевременность оплаты также ложится на ваши плечи. Никто не проконтролирует это за вас.

Подать декларацию можно как в физическом варианте (то есть написанную от руки непосредственно в налоговой инспекции), так и в электронном. Оба варианта допустимы. Помните, что даже при подаче декларации в электронном формате необходимо приложить весь пакет документов. Оплатить налог вы также можете любым удобным способом, например, через сайт.

Сумму налога необходимо оплатить до 15 июля. При этом оплачивать можно до года, который следует за годом продажи. К примеру, если вы продали машину в октябре 2018, вы обязаны оплатить налог до 15 июля 2020 года. В противном случае продавец столкнется со штрафными санкциями. Несмотря на то, что своевременность оплаты налогов ложится исключительно на плечи самого человека, государственные органы жестко контролируют исполнение всех норм.

Таким образом при продаже автомобиля, который принадлежал вам не более трех лет, с большой вероятностью потребуется заплатить налог, который берется официально. Избежать этого практически невозможно. Однако, существуют легальные способы уменьшить сумму налога, используя разнообразные вычеты.

В таком случае важно трезво оценить ситуацию и понять, какой из доступных вариантов наиболее приемлем для вас. После этого потребуется собрать необходимый пакет документов и заполнить все формы в соответствии с действующим законодательством. Существующие нормы позволяют сэкономить относительно крупную сумму при оплате налогов, поэтому нужно подойти к данной проблеме со всей ответственностью.