Бизнес

ОКВЭД

Все о подборе кодов ОКВЭД для ООО

Неотъемлемой частью создания ООО является выбор и внесение вида экономической деятельности в заявление на регистрацию юридического лица, а также в лист записи ЕГРЮЛ. Бланки выдаются бизнесменам налоговой службой. Род деятельности указывается с помощью цифровых комбинаций.

Как добавить или поменять ОКВЭДы рассмотрим в статье. Пошаговая инструкция по изменению видов деятельности поможет начинающим коммерсантам правильно расставить приоритеты.

Добавление и внесение изменений в ОКВЭД

ОКВЭД – общероссийский классификатор видов деятельности в ООО. Новый вариант документа введен в действие в феврале 2014 года. Открытие компании требует от юрлица внесение в заявление Р11001 основного и дополнительных кодов. При желании на протяжении работы организации владелец имеет право изменить ОКВЭД. О смене следует известить налоговые органы.

Основной код – цифровая комбинация, максимально отражающая род занятий организации. Преобладающий над остальными вид деятельности компании.

Дополнительный ОКВЭД отражает сопутствующую деятельность предприятия. Добавление кодов ОКВЭД для ООО предусматривает вписанные в документ нескольких комбинаций. Приемлемым количеством считается порядка 20 штук. Перечень занятий всегда можно дополнить новыми и скорректировать. Поэтому перенасыщать заявление символами не стоит.

Как правильно выбрать род деятельности для ООО в классификаторе? Заглянуть в справочник. Отыскать нужный раздел. Для добавления нового кода следует предварительно выбрать букву: А, В, С, D, E и т.д. Под этими символами скрывается производственная деятельность. Подразделы классификатора также состоят из буквенных обозначений.

Если точной кодировки рода занятий не имеется в перечисленном списке, следует выбирать формулировку, наиболее подходящую по смыслу. После определения основного рода занятий, аналогичным методом проводится выбор дополнительного. Сколько стоит вписывать комбинаций в заявление? При правильном выборе главного и смежного кода, коммерсант всегда может ограничиться минимумом.

Для добавления и изменения ОКВЭД юридическому лицу следует использовать один из пары способов:

  • внесение информации в ЕГРЮЛ и Устав предприятия;
  • внесение информации только в ЕГРЮЛ.

Первый способ предусматривает изменение учредительных документов организации. Для этих целей в ФНС представляется заявление и новая редакция Устава. Второй метод не затрагивает учредительные документы. Виды деятельности изменяются лишь в ЕГРЮЛ.

что такое ОКВЭД

Выбор рода деятельности в классификаторе

В справочнике занятий порядка 400 страниц текста. Юридическому лицу необходимо выбрать вариант, который обеспечит максимальную прибыль. Схема определения достаточно проста:

  • делается выбор рода занятий;
  • открывается классификатор;
  • выбирается раздел по роду деятельности;
  • подбирается группа и подгруппа;
  • получается цифровое значение.

После определения комбинаций следует одну из них сделать основной, а остальные дополнительными. Перед внесением выбранных символов в заявление нужно тщательно проанализировать совокупность выбранных вариантов. Некоторые коды становятся проблемой при регистрации юридического лица. Ряд номеров требует получения лицензии, изменяет режим налогообложения, увеличивает ставки сборов, исключает льготы, увеличивает количество отчетности и т.д.

Заявительный документ для подачи в ФНС

Для того, чтобы добавить код ОКВЭД для ООО следует предварительно подобрать заявительную форму. ФНС сегодня принимаются бланки Р13001 или Р14001. Первый вариант следует заполнять учредителям организаций, устав которых содержит закрытый список занятий компании. Внесение изменений в уставной документ и добавление нового ОКВЭД в таком случае обойдется подателю в 800 рублей. Такова госпошлина на процедуру.

Бланк Р14001 следует заполнять обществам, устав которых содержит деятельность, не запрещенную в РФ. Для замены или добавления новых комбинаций в данном случае следует просто заполнить заявление и подать в налоговый орган. Госпошлина процедуры составляет ноль рублей. Подать документацию в ФНС нужно в течение 3 дней с момента принятия решения. Иначе юрлицу грозит штраф в размере 5 тысяч рублей.

Обе формы перед отсылкой в налоговую службу заверяются у нотариуса. При этом неважно директор лично принесет заявление в ФНС или воспользуется почтовой рассылкой.

Решение о смене кодов ОКВЭД

Для того, чтобы добавить код ОКВЭД для ООО нужно предварительно принять единогласное решение об этом. Внесение изменений в деятельность компании регулируется соучредителями. Именно они в полном составе должны подготовить решение. В документе обязаны быть указаны следующие данные:

  • информация о том, что нужно добавить новые или исключить старые цифровые комбинации;
  • перечисленные цифровыми значениями виды деятельности (смена основного кода оформляется отдельной строкой);
  • полномочное лицо, отвечающее за оформление изменений в ОКВЭД.

На добавление перечисленной информации в ЕГРЮЛ юрлицу дается три дня. Именно за этот период времени организация обязана предоставить решения собрания в ФНС. Иначе рискует получить штрафные санкции.

Выбор кодов из разных групп

В классификаторе видов деятельности содержится более 1,6 тысяч цифровых комбинаций. Не удивительно что новые коды ОКВЭД ООО порою подобрать довольно сложно. В справочнике присутствуют роды занятий от сельского хозяйства до государственных структур. Некоторые бизнесмены спрашивают. Можно ли заполняя заявительную форму выбирать комбинации из разных групп?

А почему и нет. На законодательном уровне не предусмотрены ограничения выбора рамками одной группы. При желании бизнесмен может выбрать кардинально отличающиеся сферы деятельности. Однако при выборе следует руководствоваться обычной здравой логикой. Отдавая предпочтение в качестве основного кода сельскому хозяйству, просто нелогично в качестве дополнительной комбинации выбирать услуги адвоката.

Самые популярные коды ОКВЭД ООО

Подбор кодов ОКВЭД для часто становится для юридического лица настоящей проблемой. Поэтому стоит новичкам бизнесменам познакомиться с десяткой лидеров отечественной экономической деятельности. Как рассказывает статистика некоторые виды бизнеса в России особенно популярны:

  • предоставление прочих услуг;
  • оптовая торговля;
  • заведения общепита;
  • рекламная деятельность;
  • грузовые перевозки;
  • такси;
  • электромонтажные работы;
  • розничная торговля;
  • общестроительные работы;
  • консультации по коммерческим вопросам.

Перечисленные цифровые комбинации чаще всего используют коммерсанты при первичной регистрации ООО.

Нюансы выбора занятий

При выборе новых кодов ОКВЭД бизнесмену следует помнить. Некоторые варианты деятельности разрешаются только коммерсантам, не имеющим судимости. Так обучение, услуги медицины, культурная деятельность недоступны осужденным. При выборе перечисленных позиций налоговая служба потребует от руководителя ООО справку о несудимости.

От основного ОКВЭД в ряде случаев зависит размер взносов в ФСС за сотрудников. Деятельность с повышенными рисками увеличивает ставки выплат. Размер доплат колеблется в районе 0,2-8,5%.

Прописанные в заявлении коды – это лишь вероятные направления бизнеса. Работать по всем указанным направлениям совсем не обязательно. Налоговый орган оштрафует юридическое лицо, которое работает в направлении, не указанном при регистрации. Размер штрафа за незаконную деятельность составляет 5 тысяч рублей.

Указывать большое количество вариантов в заявлении целесообразно, если направления работы не увеличивают страховую нагрузку и размер взносов. После регистрации ООО владелец в любое время может добавить новые или удалить ненужные цифровые комбинации. Для этих целей ему следует посетить ФНС с некоторыми документами.

Подача документации

При смене и добавлении ОКВЭД для ООО заявление в обязательном порядке подается в ФНС. Для проведения процедуры следует обращаться в налоговый орган, осуществляющий регистрацию компании. Вместе с заявлением юридическое лицо предоставляет сотрудникам организации документы для переоформления:

  • решение учредителей;
  • нотариально оформленные бланки Р13001 или Р14001;
  • новый уставной документ или пару дополнений к уставу;
  • оплаченную госпошлину (при внесении изменений в устав).

Чтобы добавить ОКВЭД налоговым органам понадобится 5 рабочих дней. Именно через такой срок владелец общества получит новую выписку из ЕГРЮЛ. В ней будут указаны обновлённая информация о разрешенных работах. Юрлица, которые подавали уставной документ или приложение, получат дополнительно свой экземпляр с отметкой налоговой службы.

Порядок внесения новых кодов ОКВЭД и удаления старых довольно прост. Что нужно для получения идеального результата? Только внимание на этапах выбора рода занятий и заполнения документации.  Последствием неверного выбора может стать невозможность использования льготного налогового режима.

окпо

Что такое ОКПО для ИП

Для учета деятельности российских бизнесменов государством было создано немало различных классификаторов. Базовым инструментом классификации считается ОКПО индивидуального предпринимателя. Этот классификатор был создан для облегчения проведения статистического анализа и управления субъектами хозяйственной деятельности.

В статье рассмотрим, как получить код, где его найти, и что представляет собой аббревиатура. А также кто выдает предпринимателю или организации комбинацию символов.

Код ОКПО для ИП в деталях

Для легализации предпринимательской деятельности каждый коммерсант обязан получить код ОКПО. Где взять эту комбинацию символов? Не стоит беспокоиться. Первоначальное значение присваивается представителями Росстата. Процедура осуществляется при регистрации бизнеса.

Что такое ОКПО для ИП? Классификатор, указывающий род занятий коммерсанта. Объектами классифицирования выступает 3 категории лиц:

  • физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность;
  • юрлица;
  • компании, не образующие юрлицо.

Статистические службы страны при регистрировании субъекта коммерческой деятельности присваивают ему буквенно-цифровое значение. Процедура проводится автоматом. За основу берется информация из ЕГРИП и ЕГРЮЛ.

ОКПО у индивидуального предпринимателя и организации сохраняется на всем протяжении деятельности. Смена адреса регистрации организации или реорганизация компании – не повод для изменения кода. Изменения в комбинации необходимы лишь при смени рода занятий предприятия или коммерсанта. Как получить новый код ОКПО? Обратиться в Росстат с указанием причины замены.

Ликвидация организации становится причиной полного удаления кода из базы классификатора. Значение не используется на протяжении 5 лет. Сегодня не существует двух одинаковых комбинаций.

Кто подвергается классификации

Общероссийский классификатор беспощаден. Все субъекты хозяйственной деятельности в момент регистрации становятся его частью. Неважно юридическое лицо или частный предприниматель.

В перечень вносятся филиалы и представительства компаний, учреждения, не имеющие статуса юрлица. Присвоение кода – это выдача опознавательного знака, который многое расскажет о своем подопечном. Процедура осуществляется с 1999 года.

Зачем нужно узнать код?

Что это такое код ОКПО определили. Теперь следует рассмотреть зачем он нужен. Задуман классификатор был Росстататом. Нужен в первую очередь этой организации. Благодаря числовым символам федеральная служба статистики анализирует коммерческую ситуацию и проводит информационный обмен. На основании данных из классификатора:

  • идентифицируются субъекты хозяйственной деятельности России;
  • автоматизируется обработка данных;
  • обеспечиваются совместимости данных в государственных системах;
  • обмениваются и упорядочиваются сведения, использованные для составления прогнозов.

Стоит отметить, что код ОКПО важен не только для государственных органов. Он необходим и индивидуальным предпринимателям. Без этой комбинации символов невозможно легализировать коммерческую деятельность. Кроме этого, нельзя расширить компанию, открыть новый филиал, внести изменения в учредительную документацию.

Цифровое значение – обязательный реквизит многих официальных документов. Поэтому узнать код ОКПО необходимо каждому коммерсанту, подписывающему договора, соглашения и лицензии на легальной основе.

ОКПО – из чего состоит значение

Справочник, собравший ИП и организации включает в себя 2 части. В первой упоминаются юридические лица. Вторая часть предназначена для физических граждан. В каждой части присутствует по три блока. Отдельный бок состоит из кодов ОКПО. Числовые комбинации индивидуальных предпринимателей содержат 10 знаков. Первые значения говорят о направлении работы человека:

  • управление и документация;
  • субъекты общественного производства страны;
  • трудовые и природные ресурсы;
  • продукция производственного и трудового направления.

Остальные цифры – уникальный регистрационный номер. Последний символ кода контрольный. Он рассчитывается с помощью методики, установленной правилами стандартизации.

В классификационном блоке содержатся обозначения и иных классификаторов. Здесь посредствам букв расшифровываются объекты по территориальной принадлежности, форме собственности, виде экономической деятельности, отношению к органам власти и т.д.

Сам классификационный справочник имеет вид электронного перечня. Он регулярно изменяется (удаляются закрытые общества, вписываются новые ИП).

Как узнать ОКПО ИП по ОГРН, ИНН

Служба Росстата выдает каждому новому бизнесмену, зарегистрировавшему дело, выписку с кодом. Некоторые предприниматели теряют письма с цифровой комбинацией. Отсюда возникает вопрос. Где посмотреть нужное значение? ОКПО у ИП может быть указан на печати. Однако далеко не все частники имеют собственный оттиск. Это значение символов можно встретить на официальных документах бизнесмена. А если потеряли данные, еще не оформив ни один документ?

Восстановить код ОКПО по ИНН можно в Росстате. Государственная служба за пять дней выдает предпринимателю ответ. Для восстановления потребуется предоставить в службу ОГРН, ИНН, выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Без этих документов проведение манипуляции невозможно. При обращении в Росстат гражданам следует помнить. Государственная служба предоставляет дубликаты кодов только на платной основе.

Найти ОКПО по ИНН сегодня можно совершенно бесплатно. В мировой паутине интернет существует   несколько вариантов бесплатного и быстрого формирования бланков:

  • посещение официального сайта gks.ru (На портале Росстата имеется раздел «Сайты ТОГС». Нажатие на него открывают карту страны. На ней находятся все субъекты хозяйственной деятельности. Именно здесь следует найти свой регион. Щелкнуть на наименование организации. Опция предусматривает появление адреса нужного подразделения статистики. Клик на него открывает региональное подразделение. Далее следует «Поиск по кодам ИНН (ОГРН) кодов ОКПО». Этот раздел содержит форму, позволяющую получить интересующую цифровую комбинацию по ИНН ИП. После введения значения активируется «Поиск». Он обеспечивает появление кода в формате PDF. При желании документ можно распечатать. Электронный экземпляр имеет юридическую силу.);
  • набор в поисковике «Официальный сайт Росстата РФ Москва» (Находится портал организации. Проводится указанная выше последовательность действий);
  • использование егрюл.com и окро.ru (на упомянутых сайта для получения данных используется ИНН предпринимателя. Символы вносятся в специальную форму.).

Бесплатное получение ОКПО ИП по ИНН на портале государственной службы – предприятие выгодное. Процедура занимает не более 5 минут. Заказ в виртуальном режиме документа исключает его оплату.

Код ОКПО для ИП также можно найти в некоторых других источниках. Предоставляют цифровое значение предпринимателю базы социального страхования и региональные отделения налоговой службы.

Известные многим сайты «Контур Фокус», «Unirate», «IGK Group» также предоставляют полезную информацию. Доступна она в платном режиме. При выборе платных исполнителей следует пользоваться услугами надежных порталов. Не следует делиться деньгами с сомнительными сервисами. Есть шанс попасть в руки мошенников.

Узнать ОКПО по ИНН бесплатно предприниматели столицы могут на веб-ресурсе Мосгорстат. Портал принадлежит территориальному органу федеральной службы по статистике. Предоставляет посетителям целый ряд информационных услуг об аналитических материалах, предприятиях, классификаторах.

В заключение

Форма по ОКПО – один из множества государственных классификаторов. Нужна в большей степени для контроля российского бизнеса. Этот классификатор напоминает своего собрата – ОГРНИП. У этих значений сходная функция. Единственное различие — источник учета.

Гражданам частным коммерсантам необходим код статистики по многим причинам. Без него довольно сложно оформить кредит. Невозможно расширить производство, вывезти и ввести товары из-за границы.

Знания цифровой комбинации полезны для потенциальных партнеров. Ведь с помощью 8-10 цифр можно получить информацию о контрагентах. А вдруг ваш будущий партнер является банкротом? Своевременно полученная информация позволит избежать целой массы проблем.

авансовый налог

Кто платит авансовый налог на прибыль

На основании информации из справочника кодов, утверждённого ФМС России, в стране существует несколько категорий налогоплательщиков. Многие из них выплачивают авансовые платежи по налогу на прибыль. О периодичности выплат каждой группы и порядке расчета сборов будет рассказано в статье.

Кто платит аванс по налогу на прибыль

Уплата налоговых платежей по налогу на прибыль проводится каждые 1-3 месяца. Временной интервал начисления зависит от группы налогоплательщика:

  • общества обязаны перечислять предоплату по итоговых цифрам квартала, а также ежемесячно на протяжении 3 месяцев (исключение из правил – учреждения, указанные в абз. 7 п. 2, п. 3 ст. 286 НК РФ);
  • коммерческие компании, выручка которых составляет 15 миллионов рублей за каждые 3 месяца на протяжении 4 периодов, оплачивают лишь ежеквартальные сборы без ежемесячных пополнений;
  • предприятия, изъявившие желание выплачивать ежемесячные авансы, до 31 декабря уведомившие о своем желании налоговиков;
  • бюджетные сообщества проводят начисление и выплату авансовых сборов каждый квартал без ежемесячных вычетов (исключение из правил музеи, театры, библиотеки);
  • зарубежные компании, предоставляющие услуги в России через представительства, платят авансы по налогу на прибыль только каждые 3 месяца.

Разобрались, аванс на прибыль кто платит. Теперь стоит просчитать суммы затрат компаний по категориям. Начнем с организаций, которые получают ежеквартальный доход не более 15 миллионов рублей.

Авансовые платежи на доходы для не слишком богатых организаций

15 миллионов рублей стоит Rolls-Royce. Так что компанию с таким ежеквартальным доходом сложно назвать достаточно богатой. Государство разрешило подобным предприятиям выплачивать авансы ежеквартально.

Полный налог на прибыль для учреждений рассчитывается по формуле:

АПКотч = НБотч × С.

Первое значение обозначает сумму аванса за отчетный период. Второе – налоговую базу взятого срока. Третье – налоговые ставки на прибыль на данный момент.

Далее с полученной суммы рассчитывается по формуле аванс:

АПКдопл. = АПКотч. – АПКпред.

Здесь все понятно. Первое значение представляет собой авансовый налог на прибыль за 3 месяца. Второе – полная сумма платежа. Третье – цифры предыдущего отчетного периода. Размер такой выплаты может в итоге равняется нулю. Нулевой показатель получается у предприятий, отработавших год в убыток.

Идентичным способом высчитывают авансовые сборы предприятия, рассчитывающиеся с налоговыми органами ежеквартально, а также ежемесячно. Порядок расчета с государством на новый год не изменился. Все представители ОСНО уплачивают деньги по единой формуле.

налог авансовый

Убыточный квартал и аванс

Квартал на квартал не приходится. В одном из отчетных периодов налогоплательщик получил небольшое количество дохода или совсем понес убытки. Рабочие неприятности – не повод не выплачивать ежемесячные авансовые платежи для ФНС.

Проплаты должны проводиться. Просто их сумма будет признаваться переплатой по налогу на прибыль. И оформляться зачетом в счет. Применится для погашения недоимок, уплаты пеней или в итоге будет возвращена коммерсанту.

Ежемесячный авансовый платеж по обязательствам в ФНС может получиться нулевым или отрицательным. В таких случаях предоплата может не выплачиваться. Подобный результат, полученный в 3 квартале, обеспечивает отсутствие сборов в двух последующих периодах.

Реорганизация предприятия и авансовые платежи

Реорганизация компании – создание одного нового юрлица путем присоединения сторонних организаций. Эта процедура предусматривает расчет ежемесячных сборов аванса на дату своего проведения. В подобных случаях суммы высчитываются без учета присоединенных учреждений. Об этом говориться в письме Минфина России № 03-03-06/1/431.

Изменить порядок внесения авансов с ежеквартального на ежемесячный реорганизованный налогоплательщик может только с начала нового года. При этом не позднее последнего дня декабря следует уведомить о своем пожелании ФНС.

Реформы в расчетах сборов на доход

Относительно недавно в налоговых вычетах на доход появились некоторые новшества. Обосновались они в ст. 286.1 НК РФ. Благодаря инновациям появилась возможность применять инвестиционные вычеты к суммам налоговых сборов.

Работает опция до 2027 года. Позволяет на 90% цены ОС сократить сбор, предоставляемый в бюджеты регионов. С помощью оставшихся процентов уменьшить сумму федерального налога. Инвестиционные вычеты назначаются и конкретизируются региональными структурами.

Кроме упомянутого бонуса у предприятий появилась возможность не платить или минимизировать сборы:

  • на доходы со средств, предоставленных компаниям безвозмездно от обществ, в акционерах которых состоит они состоят;
  • прибыль, полученную при выходе из ликвидируемого учреждения оплачивать по ставке 13%;
  • с помощью уменьшения доходности на стоимость оздоровительных путевок для персонала.

С 2020 года изменятся сборы на доходы для резидентов особых экономических зон и участников региональных инвестиционных контрактов. Нулевую ставку получат музеи, библиотеки, театры, а также операторы регионов с ТКО.

Авансовые сборы и УНС

УНС – любимый многими упрощенный режим налогообложения. Обеспечивает налогоплательщикам единоразовое предоставление декларации. Единый налоговый сбор по этом режиму также выплачивается одноразово в 365 дней. Индивидуальные предприниматели должны рассчитаться с долгами до 30 апреля каждого года. Общества с ограниченной ответственностью – до 31 марта.

Оплата сборов в ФНС зациклена не только на перечисленных выше средствах. Каждый упрощенец не должен забывать об авансовых платежах по налогу на доход. Такие сборы рассчитываются по отчетным периодам: в квартал, полугодие и три квартала.

Коммерсант, получивший выгоду, обязан самостоятельно просчитать и уплатить государству 6 или 15%. Процентная ставка зависит от системы налогообложения (УНС Доходы или УНС Доходы минус расходы). Отсутствие доходности исключает отчисления в ФНС.

Как рассчитать авансы по прибыли на УНС Доходы

Расчет авансов по налогу на прибыль на доходном упрощенном режиме проводится лишь на основании полученных денежных средств. Расходы при проведении вычислительных операций роли не играют. Во внимание берется только реализационная и внереализационная прибыль. Посредствам внесенных средств можно уменьшить сам взнос в государственную казну.

Порядок расчетных операций не изменился. В шагах он выглядит следующим образом:

  • Суммируются все доходные деньги, полученные организацией за расчетный период. Цифры можно взять из раздела КУДиР.
  • Вычисляется сумма общего налога на прибыль. Полученные методом сложения средства умножаются на 6% (В некоторых регионах ставки для определенных видов деятельности уменьшены на процент. Это следует читывать при вычислении.).
  • При расчете шестипроцентные налогоплательщики имеют основание снизить цифры полученного налога. Сумма уменьшается за счет страховых взносов за работодателя и сотрудников, выплаченных компанией. Организации, выплачивающие сборы за торговлю, вносят цифры отчислений в налоговый вычет (50% уменьшения доступно коммерсантам с рабочим персоналом. Индивидуальные предприниматели без штата наемных работников имеют основание уменьшить налоговые вычеты на прибыль на сумму страховых сборов.).
  • От полученной в результате вычислений суммы отнимаются авансы, проведенные в прошедшие периоды настоящего года. В итоге получается авансовый налог на прибыль, который следует заплатить за определенный квартал.

Как рассчитать авансы по прибыли на УНС Доходы минус Расходы

Расчет авансов по налогу на прибыль на упрощённом режиме этого вида предусматривает суммирование выручки организации за расчетный период. Другими словами, складываются суммы полученные предприятием с начала года по нужный квартал. Данные берутся в том же КУДиР.

Далее плательщик обращается к графе книги учета «Расходы». Суммируются траты организации, оплаченные и зафиксированные официально бухгалтерией. После вычисления упомянутых данных, определяется налог на прибыль путем вычета расходов от доходов и умножения остатка на 15%. При проведении данной процедуры следует помнить. В некоторых регионах страны установлены ставки от 5%. Вполне возможно – это ваш регион.

Процедура вычисления аванса в шагах далее выглядит следующим образом:

  • Из полученной суммы сбора вычитаются авансы, проплаченные в течение календарного года.
  • Полученная в результате процедуры вычисления сумма обязана быть выплачена в установленный законодательством период.

Сроки уплаты предоплаты фиксированы. Стандартно отчисления в государственный орган проводятся до 25.04, 25.07, 25.10. За нарушения режима проплат начисляется пеня. Размер ее составляет 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Штрафных санкций за несвоевременное погашение задолженностей по авансам не предусмотрено. Зачем регулярно накладывать штрафы за забывчивость предпринимателя или юрлица, если можно заменить их единым взысканием в размере 20% от неуплаченной суммы за остаток.

Авансовый налог на прибыль не требует предоставления в ФНС подтверждающих правильность расчета документов. Достаточно фиксировать все проплаты в КУДиР. Квитанции об оплате также следует хранить рядом с книгой учета. Единственное место, где в результате упоминаются проплаченные суммы – годовая декларация.

Как уменьшаются налоги на УНС за счет страховых взносов

Авансовые платежи по налогу на прибыль можно уменьшить за счет взносов страховки. Это выплаты, которые перечисляются юридическим или физическим лицам за себя и своих сотрудников. Процедура уменьшения различна для двух режимов УНС:

  • на упрощенке «Доходы» сокращаются рассчитанные платежи;
  • режим «Доходы минус Расходы» предусматривает перечисление страховых взносов в расходы.

Индивидуальные предприниматели, работающие на шестипроцентном налогообложении, могут уменьшить размер налоговых выплат до 50%. При проведение расчетов учитывается наличие или отсутствие наемного персонала. При отсутствии штата выплаты уменьшаются лишь на сумму, проплаченную за себя. Небольшое количество доходов ИП или ООО может стать поводом не платить авансы вовсе. Сумма будет уменьшена до нуля за счет предоставленных государству взносов.

ЕСХН и авансовые платежи за прибыль

Даже на популярном режиме сельскохозяйственных деятелей ЕСХН существует авансовый платеж. Только он начисляется за полугодие. Сбор оплачивается не позднее 25.07 каждого года. Начисляется на основании КУДиР. В деталях расчет данного вида предоплаты выглядит следующим образом:

  • отдельно складываются доходы и расходы с января по июнь;
  • из суммы прибыли вычитаются расходные средства;
  • полученная величина умножается на 6% (В отдельных регионах применяются пониженные ставки).

В итоге выявляется авансовый платеж за потенциальную прибыль. До 25 июля, полученную сумму денежных средств следует перечислить в ФНС. Квитанцию об оплате необходимо сохранить. На основании статьи 23 НК РФ налогоплательщики обязаны на протяжении 4 лет хранить документы об оплате.

Если фермер не получил выгоды, как как не работал сезон? Организация без налогов обязана подать в ФНС декларацию с нулями. Правило работает и на других режимах налогообложения. Ноль не избавляет компанию от выплаты обязательных сборов, если при расчете по формуле образуется плюсовая сумма.

Новые правила по ЕСХН предусматривают утрату специального режима. Организации, работающие на этом варианте налогообложения несколько лет, могут потерять свое преимущества из-за отсутствия прибыли в отчётном периоде.

Что делать с переплатами налогов по ЕСХН?

Авансовые платежи по налогу на прибыль обеспечили переплату предпринимателю. Это явление распространенное. Нет повода паниковать. Излишние денежные средства всегда можно заставить работать или возвратиться.

Переплата устраняется за счет погашения сборов по федеральным налогам или пеням. Она может вернуться владельцу. Для возврата средств гражданин РФ имеет 3 года. Процедура возвращения предусматривает обращение в ФНС. Выглядит процесс следующим образом:

  • в налоговую службу предоставляется заявление о возврате излишне выплаченных денег;
  • государственный орган в течение 5 рабочих дней рассматривает ходатайство налогоплательщика;
  • при выявлении переплаты Казначейство возвращает средства.

Возвратное заявление оформляется в произвольной форме. В письме должна присутствовать некоторая информация (ФИО, адрес предпринимателя, причина возврата и сумма денег, способ возврата).

Оплата авансов при совмещении режимов

Авансовые платежи по налогу на прибыль предусмотрены при совмещении юридическими лицами ЕСХН с ЕНВД, а физическими лицами с ЕНВД и ПСН. В таких случаях разносить показатели доходности и расходов следует максимально точно.

При совмещении сельхозрежима и единого налога на вмененный доход 70% прибыли распределяется на все виды деятельности. Не совмещаются методы налогообложения, если товар продается на собственных торговых точках. Совмещение допустимо при реализации через посредников.

На ЕСХН несвоевременно уплаченный налог на прибыль или не вовремя поданная декларация обеспечивают ООО или ИП наложение штрафа. Сумма штрафных санкций составляет 20-40% от цифры насчитанного взноса. Аванс не облагается штрафами НК РФ.

Авансовые платежи на прибыль и патентная система

Патент – единственная система налогообложения, не обремененная декларацией. Однако даже на этой системе предприниматели выплачивают авансовый платеж. Таким сбором считается стоимость патента.

Сумма оплачивается при покупке услуги или на протяжении использования системы. Цена сбора фиксирована.  Зависит от региона России. Она не уменьшается при проведении различных выплат. В случае просрочки оплаты разрешение на работу аннулируется.

Владельцам патента рекомендуется сохранять квитанции об уплате на всем протяжении действия документа. Вносить авансовые платежи следует заранее. Желательно за 3 дня до фиксированной выдачи разрешения.

В заключение

Некоторые организации имеют право не перечислять государству авансовые платежи на прибыль. От необходимости выплачивать средства освобождены концертные залы, библиотеки и музеи. Однако и эти учреждения при желании могут ежеквартально и ежемесячно отчислять авансовые доли.

Бенефициар в ООО

Кто такой бенефициар в ООО

В руководящий состав компании входит множество лиц, оказывающих воздействие на деятельность организации. Одно из таких лиц бенефициар в ООО. Кто является этим субъектом, стоит рассмотреть подробнее. Статья расскажет об основных признаках бенефициарных владельцев, регулируемых законом № 115-ФЗ.

Бенефициар в ООО – терминология

Стартуем. Кто же такой бенефициарный владелец в ООО – это рядовой гражданин страны, физлицо, имеющее законное право контролировать бизнес-процессы предприятия де-ю́ре и де-факто. Такой субъект на прямых или косвенных основаниях владеет более чем четвертью активов определенной компании. Статус его относится к юридической категории. В конструкции управленческого аппарата бизнеса лицо, которое является бенефициаром может занимать различную позицию.

кто такой бенефициар

Бенефициарный владелец ООО и его возможные должности

 

Если принять весь капитал компании за единицы, то собственник более 0,25 может стать соучредителем, президентом или совладельцем. Должность бенефициара принципиального значения не имеет. Физлицо может быть фактическим собственником предприятия. При этом наличие официальной доли в активах организации не обязательно. Может работать на должности гендиректора и лично принимать все решения по ведению дел. Пост же директора в таком случае будет закреплен за другим человеком.

В большей половине ситуаций бенефициаром в ООО является человек, учредивший компанию. Довольно часто этот статус предоставляется лицу, приобретшему часть уставного капитала несколько позже. Широкое распространение имеют и случаи, когда бенефициарный собственник – это основатель предприятия, которое имеет основную долю в соответствующей организации.

Пример: Господин Новиков Е. А. – обладатель 50% акций ООО «Сталактит», которое имеет в портфеле 65% акций ООО «Изумруд». По факту гражданин не является владельцем ценных бумаг последней организации. Однако косвенно он входит в число руководящего состава сообщества. Часть непрямого участия в капиталовложении составляет 0,50 × 0,65 = 0,325, что является 32,5%. Следовательно, господин Львов – бенефициарный владелец в ООО «Изумруд».

На практике сегодня встречается несколько разновидностей beneficiary:

  • лица, получающие прямую прибыль от собственности (сдача в наем недвижимого и движимого имущества);
  • получатели страховых денежных средств при наступлении страховых случаев;
  • инкассо с определенными сроками и приобретателем;
  • владельцы аккредитивов, указанные банками-эмитентами;
  • собственники ценных бумаг.

Это не полный перечень beneficiary. Перечисление можно вести до бесконечности. Ведь в каждом случае, когда присутствует цепочка физическое лицо, организация, выгода, появляется должность бенефициар.

Конечный бенефициар и права субъекта

На предприятиях в руководящем составе имеется немало различных выгодоприобретателей. Однако в бизнесе часто главную скрипку играет конечный бенефициарный владелец.

Конечный бенефициар в ООО, кто же это? Этот гражданин далеко не номинальный акционер. Должность принадлежит реальному владельцу компании или уставного капитала. Владеющий ценными бумагами человек имеет некоторые права и возможности:

  • принимать непосредственное участие в комплектации капитала общества;
  • передавать свои ценные бумаги другим бенефициарам;
  • присутствовать на собраниях держателей акций;
  • голосовать за принятие важных решений;
  • выбирать руководителей организации;
  • влиять на выбор направления деятельности предприятия.

Голос конечного бенефициарного владельца является доминирующим при выборе важных организационных решений в ООО: принятии участия в крупных проектах или распределения дохода.

У каждого конечного beneficiary имеются не только права, но и обязанности. Владелец компании не может переложить на номинальное руководство ту же оплату налогов со всех доходов.

При запросе органов власти или банковских организаций, он обязан предоставлять о себе реальные сведения. Желание скрыть информацию о своем участии может повлечь штрафные санкции. Административный штраф в таких случаях составляет до 500 тысяч рублей.

Распознавание конечных бенефициаров

Идентификация своих бенефициарных руководителей – обязательное условие сотрудничества ООО с кредитными учреждениями и государственными структурами. Каждая организация обязана предоставлять определенную информацию о своих бенефициарах:

  • данные паспорта гражданина РФ;
  • ИНН;
  • местожительства и регистрации;
  • данные зависящие от структуры компании.

ЦБ РФ было даже издано положение об идентификации. На основании него установлены:

  • меры выявления у заявителя признаков бенефициара;
  • перечень документации, который может запросить кредитное учреждение.

Кроме этого, в положении указан свод правил ведения личных дел всех бенефициарных руководителей. Информация об участниках предприятий не является конфиденциальной. Имеется в общем доступе на том же сайте ФНС.

Beneficiary — владелец ООО

Очень распространенное явление в бизнесе – бенефициар владелец. Такой гражданин не просто владеет четвертью ценных бумаг общества. Он является основателем собственной компании. Может принимать непосредственное участие в управлении рабочими и хозяйственными процессами. В качестве beneficiary-владельцев могут выступать:

  • приемники по завещанию;
  • арендодатели, предоставившие к услугам движимое и недвижимое имущество;
  • владельцы счетов в банках;
  • собственники трастовых фондов;
  • обладатели акций, облигаций;
  • граждане, получающие выплаты по страховым полисам;
  • непосредственные собственники предприятий.

Все эти лица имеют право свободно распоряжаться своими частями учреждения. При желании физические лица могут продать полностью или частично свою долю. Таким собственникам доступно получение прибыли от дохода и контроль над работой фирмы. Сумма прибыли определяется на основании договора.

Бенефициар в ООО по наследству

Кто является наследным бенефициарным собственником? Лицо, наследовавшее активы. При реализации желания получать выгоду от предприятия, такие граждане часто сталкиваются с противодействием других выгодоприобретателей. Им чаще других приходится отстаивать собственные интересы в судебном порядке. Причинами для проблем наследных бенефициаров могут стать:

  • оформление при жизни наследодателя ценного имущества на сторонних граждан (полностью исключает право наследника на получение активов);
  • большое число приемников (часто приводит к сокрытию факта гибели или подделки завещательного документа);
  • разделение активов одного человека внутри своей семьи (делает невозможным оформление наследства из-за официальной принадлежности его живым родственникам).

Для того, чтобы наследный beneficiary в последствии был огражден от перечисленных проблем, наследодателю стоит предварительно подготовиться. Своевременное оформление недвижимого и движимого имущества, а также ценных бумаг на потенциального наследника исключит вероятность передачи титула и наследства сторонним людям.

Бенефициар в ООО и его права

Каждый бенефициарный владелец ООО защищен на законодательном уровне. Физическое лицо имеет право заключить специальное соглашение с управленцем на доверительных началах. При нарушении договоренности ответственность за неправомерные действия несет исполнитель или владелец организации.

При заключении соглашения предусматривается внесение залога исполнителем. В качестве гарантии используются материальные ценности и денежные средства управленца. Залог покрывает возможные потери, принесенные руководством. При безответственной работе бенефициар ООО всегда может заменить руководителя.

В случаях, когда beneficiary не получает дохода от предприятия, владелец активов может потребовать исполнения обязательств от гаранта. Если таковой прописан в договоре. Гарантом по закону выступает физическое лицо. При заключении соглашения между исполнителем и бенефициаром гарант обязуется оплачивать материальные претензии.

Нарушение интересов бенефициарного владельца предоставляет право подать иск в судебную инстанцию. В качестве основания для обращения часто выступают типовые случаи:

  • незаконная деятельность организации, отсутствие лицензирования на различные работы, приостановка жизнедеятельности компании на длительный период времени;
  • сокрытие реальных цифр дохода с целью уменьшения выплат заинтересованной стороне;
  • не предоставление информации о проблемах на производстве (климатических, техногенных, законодательных событиях);
  • сокращение прав участника в совете руководства.

Официальный судебный способ разрешения спора предусматривает факт подачи достоверной информации о бенефициаре ООО в государственные органы. Сокрытие данных может стать причиной для проверок налоговых органов и других государственных организаций.

Учет beneficiary в России

В Российской Федерации ведется учет бенефициарных собственников ООО и других предприятий. Эта процедура возложена государством на юрлиц. Вести контроль за физическими лицами, имеющими влияние на компании, не могут:

  • организации муниципального и государственного назначения;
  • компании международного формата;
  • эмитенты ценных бумаг при организованных торгах;
  • иностранные эмитенты ценных бумаг при торгах на иностранных площадках;
  • иностранные субъекты правоотношений без статуса юридического лица.

Каждое ООО должно знать своих beneficiary. Информация о руководящих физических лицах обязана ежегодно обновляться. Храниться 5 лет. Юрлица не должны обеспечивать сведениями о совладельцах каждого гражданина. В их обязанности входит предоставлять такую информации по запросам, утвержденным Правительством РФ. Запрос могут составить представители ФНС или Росфинмониторинг.

Непредоставление информации в перечисленные организации влечет за собою активацию санкций. В качестве наказания за скрытие данных может быть выставлен штраф. Должностное лицо штрафуется на сумму до 40 тысяч рублей. Компания – до 500 тысяч рублей. Скрытый бенефициар ООО может дорого обойтись предприятию не только в денежном, но и в нервном эквиваленте.

Бенефициар ООО и выгодоприобретатель

Некоторые граждане неверно считают бенефициарного владельца выгодоприобретателем. Эти два термина несколько отличаются. Ведь в качестве выгодоприобретателя стандартно выступает лицо, получившее определенный доход от компании. Причинами для получения прибыли становятся:

  • комиссионные;
  • агентские;
  • поручительские;
  • деньги от доверительного управления и т.д.

На первый взгляд все сходится. Ведь бенефициар в ООО также получает выгоду. Однако он может принимать участие в распределении доходов предприятия и управлении организацией, а выгодоприобретатель нет. Последний имеет в компании долю, которая составляет менее 25% уставного капитала, а то и не имеет ничего совсем. Часть beneficiary мы помним стартует от отметки в 25% вверх.

Учреждения без beneficiary

Бенефициар в ООО и компаниях другого формата – должность распространенная. Однако сегодня имеются учреждения, в которых она отсутствует. Некоммерческие организации являются такими структурами. По закону они не могут извлекать выгоду из своей работы и заниматься коммерцией. Главные цели существования подобных предприятий – наука, социальная жизнь, благотворительность.

Некоммерческие сообщества не могут существовать без денег. Однако их основными источниками дохода являются далеко не предпринимательские проекты. НКО получают денежные средства от:

  • взносов участников организаций;
  • пожертвований населения;
  • дивидендов по ценным бумагам и т.д.

Фактически доходность у некоммерческих организаций присутствует. Но бенефициар по определению не может присутствовать в такой организации. Ведь денежные средства, получаемые структурой, обязаны перечисляться работникам, сторонним фирмам за услуги, работать на благо предприятия.

Наличие излишних денежных средств может привлечь внимание налоговых органов. Как следствие стать причиной закрытие компании, нарушившей закон об отсутствии коммерческой деятельности.

В заключение

В России бенефициары ООО и других организаций не любят афишировать свои имена. Часто скрытие имени обосновано заботой о собственной безопасности. Некоторые бенефициарные руководители скрывают информацию из-за нежелания общаться с налоговиками.

Ряд лиц просто не хочет нести ответственность при наступлении банкротства или нарушений управленцами законодательства страны. На основании перечисленных факторов многие крупные организации РФ предпочитают иметь в качестве формальных собственников не отдельных людей, а предприятия.

налог на алиэкспресс

Налоги на покупки на Алиэкспресс

AliExpress – одна из самых популярных виртуальных торговых площадок. Многие россияне пользуются ее услугами при покупке товаров производителей КНР. Успех площадки обоснован дешевизной реализуемой продукции. На АлиЭкспресс еще недавно можно было приобрести смартфоны, планшеты, одежду и другие изделия в 2-3 дешевле нежели в российских магазинах.

В 2019 году правительство Российской Федерации утвердило налоги на покупки в иностранных магазинах, доставки из которых проводятся посредством почтовых и транспортных организаций. На основании этого закона каждая посылка, превышающая лимит в 500 евро, становится дороже на 30% от озвученной цены. Сумма взимается таможенными органами. Кроме этого, покупатели доплачивают за лишний вес багажа. Наценка работает от 31 килограмма.

Несколько хуже с иностранными посылками дело обстоит в Украине. Июль 2019 года подарил жителям страны изменения Налогового кодекса. На основании этих изменений граждане государства, приобретающие товар в международных и экспресс-отправлениях, отплачивают НДС 20% и пошлину 10% за превышение эквивалента в 100 евро. Суровое правило действует для физических лиц.

Российский налог на посылки с АлиЭкспресс будет работать до января 2020 года. С наступлением нового года налогообложение приобретений из иностранных магазинов несколько изменится.

Какие налоги на покупки предусмотрены в 2020 году для россиян?

В новом году правительством РФ предусмотрено уменьшить налог на посылки с АлиЭкспресс. Приятный бонус. Цифры налогообложения снизятся в половину. С января 2020 года каждый россиянин, приобрётший изделие в иностранном магазине, заплатит за превышение лимита 15% от цены заказа.

Однако эта приятная новость омрачена уменьшением суммы беспошлинного ввоза. В январе нового года она остановится на отметке в 200 евро. Новые цифры сборов утверждены на законодательном уровне. Уже совсем скоро закон вступит в силу.

Повышение налоговых сборов не улучшит качество защиты прав потребителей. Государство не планирует выделять деньги на охрану обманутых иностранными продавцами покупателей. Поэтому делая ставку на товары с АлиЭкспресс, следует помнить о своей незащищённости от нерадивых реализаторов.

Как выгодно заказывать на AliExpress?

Дополнительные сборы и пошлины на таможне – неприятный сюрприз для многих не проинформированных покупателей. Однако некоторые бизнесмены уже знают, как избежать лишних трат.  Налог на посылки с АлиЭкспресс несложно свести к минимуму. Для этого следует придерживаться ряда простых правил:

  • вести учет веса стоимости своих ежемесячных приобретений;
  • разделять заказы на несколько направлений (Отправка должна производиться последовательно, чтобы отправления одновременно не оказались на таможне.);
  • большие приобретения с несколькими идентичными позициями рекомендуется разделять и направлять по разным адресам (Можно использовать помощь друзей, родственников или знакомых.);
  • приобретая дорогостоящую технику, не следует занижать реальную стоимость (Подозрительная дешевизна изделия может стать причиной изменения цены работниками таможни).

Каждый покупатель имеет право не оплачивать пошлину, наложенную на посылки с АлиЭкспресс. Такая ситуация предусматривает отказ от товара. Далее следует открытие спора на виртуальной торговой площадке. В теме необходимо в деталях изложить ситуацию.

При наличии документального подтверждения отказа от изделия и отправки заказа в Китай, следует приложить скан документов. Большая часть конфликтных ситуаций такого рода разрешается в пользу приобретателя. Однако и сам покупатель в результате оплачивает издержки реализатора по транспортировке.

Делая приобретения на AliExpress, россиянам следует обращать внимание не только на налоги на покупки. Граждане России могут быть привлечены к административной ответственности за свои заказы. В государстве имеется определенный список изделий, запрещенных к ввозу в страну.

На виртуальной торговой площадке реализуется множество хитрых гаджетов: ручки со встроенными камерами, GPS треккеры с функцией GSM прослушки, SIM Card логгеры – восстановители стертых файлов и т.д. Вся эта продукция может быть отнесена таможенниками к категории средств для негласного получения информации. А за попытку пересылки через границу подобных изделий предусмотрена административная ответственность.

Экономия с «Мегабонус»

Налоги на посылки с АлиЭкспресс в России отменить невозможно. Однако вполне реально снизить затраты на пошлину с помощью сервиса «Мегабонус». Этот сервис обеспечивает пользователям кэшбек. Работает во многих магазинах мира. Для использования возможностей ресурса следует установить расширения для браузера.

Кэшбек-сервис обеспечивает своим клиентам возвращение потраченных средств на торговой площадке до 4,91%. Проценты возврата зависят от уровня пользователя в программе лояльности. При наивысшем уровне покупатель может полностью покрыть пошлину за приобретение.

Однако и это еще не все. Клиенты «Мегабонус» могут получать купоны на скидки. Суммарная экономия средств от такого партнерства поможет не только вернуть деньги за таможенный сбор, но и принести приличную выгоду покупателю.

Экономия с EPN Cashback

Налоги на товары с АлиЭкспресс приобретатели могут снизить посредствам использования сервиса EPN Cashback. Это еще один кэшбек-продукт, используемый на виртуальных торговых площадках мира. Пользоваться услугами этого проекта может любой зарегистрированный гражданин. Работает сервис следующим образом:

  • пользователь проходит процедуру регистрации;
  • регистрирование предоставляет возможность создавать ссылки товаров на AliExpress;
  • переход по ссылке гарантирует получение процента.

Процедура взаимодействия с популярным сервисом выгодна и проста. Продавцы от сотрудничества ничего не теряют. Проценты платит виртуальный магазин. Применение сервиса обеспечивает приобретателям:

  • возврат денежных средств до 18% от стоимости изделия;
  • беспрепятственное выведение денег сразу же после получения посылки;
  • отсутствие комиссионных сборов;
  • акции, промокоды увеличивающие сумму возврата;
  • возможность использовать мобильное приложение.

Семипроцентная скидка – минимальный стандарт на EPN Cashback. Она предоставляется пользователю при оплате любого товара. Повышенный кэшбек могут активировать акции и промокоды, а также вариант регистрации. Пользователь может при проведении процедуры регистрирования на сервисе установить статус кэшбэкер. Лицо с таким рангом возвращает за товары стандартные 7%.

Повышенный кэшбек предусматривает регистрацию под статусом веб-мастера. Однако для получения этого ранга пользователю следует создать свою площадку для рекламирования продукции. Только при соблюдении этого условия приобретатель может значительно уменьшить налоги на товары с АлиЭкспресс, и получить дополнительное денежное вознаграждение.

Другие способы уменьшить цену на товары с АлиЭкспресс

Виртуальная торговая площадка предлагает своим покупателям немало способов экономии денежных средств. Кэшбек – не единственная возможность минимизировать 30% сборы на налоги.

Выгодно сделать приобретение россияне могут в праздничный день. Во время праздников активируются скидки до 50% на популярном портале. Стоит посетить торговый сервис в «День холостяка», «Черную пятницу» или «День рождения AliExpress».

Приличные бонусы ждут покупателей в разделе «Шок-цена». Здесь можно найти смартфоны, планшеты и другие гаджеты из новой серии. Сэкономить на налогах поможет и раздел «Скидка дня». В нем на целые сутки действуют сниженные на 30–60% цены на определенные позиции продукции. Отдавая предпочтение экономным разделам можно снизить налоги на товары с АлиЭкспресс.

ликвидация предприятия ООО

Как происходит ликвидация предприятия ООО

Ликвидация ООО – конец рабочей деятельности любого юрлица. Процедура предусматривает полное прекращение рабочих процессов организации. Исключает передачу полномочий организации третьим лицам.

Завершение работы предприятия предусматривается в добровольном и принудительном порядке. Во втором случае уполномоченные организации выступают с требованием о прекращении деятельности. Решение об аннулировании полномочий организации принимается судами арбитража.

Добровольная официальная ликвидация ООО проводится создателем предприятия. Как происходит процедура завершения работы на непринудительных началах будет рассмотрено ниже в статье.

Основные факторы для аннуляции ООО

Принудительная ликвидация юридических лиц обоснована грубыми нарушениями законодательства РФ со стороны представителей компании. Добровольное завершение работы возможно по целому ряду причин. В качестве повода для закрытия могут выступать:

  • крупные долговые обязательства, исключающие возможность погашения задолженности;
  • решение учредительского состава об изменении направления деятельности;
  • вывод из активов учреждения денежных средств весомых учредителей;
  • невыгодность предприятия.

При наличии одного или нескольких перечисленных факторов можно ликвидировать компанию с помощью объявления банкротства, реорганизации, принудительного закрытия. Можно также использовать классику жанра под названием добровольная самоликвидация ООО.

Завершение деятельности ООО по инициативе учредителя

Самостоятельно прекратить деятельность собственной организации в любое время может каждое юрлицо. С юридической точки зрения ликвидацию ООО по желанию создателей нельзя назвать достаточно легкой. Она занимает несколько месяцев. Проводится под чутким руководством нормативных актов закона. Предусматривает исключение учреждения из ЕГРЮЛ. Гарантирует руководящему составу и собственникам компании отсутствие различных требований со стороны внебюджетных фондов, кредиторов и государственных служб.

Пошаговая инструкция по аннуляции ООО выглядит следующим образом:

  • учредительский состав выносит вердикт о закрытии предприятия, создается комитет ликвидаторов;
  • в ФНС отсылается письмо об открытии ликвидационного процесса;
  • публикуется материал о завершении работы юридического лица в «Вестнике государственной регистрации»;
  • о событии прекращения деятельности извещаются кредиторы;
  • специалисты центра занятости уведомляются о расчете рабочего штата;
  • предприятие подготавливается к потенциальному приезду ФНС;
  • составляется и подается в ИФНС бухгалтерский баланс, отражающий имущественное состояние;
  • проводятся отчисления по долговым обязательствам учреждения;
  • составляется окончательный ликвидационный баланс;
  • распределяются остатки активов;
  • в ИФНС предоставляется пакет документации.

Порядок проведения добровольного завершения работы ООО детальнее предусматривает некоторые моменты. Владельцы созывают внеочередную конференцию участников предприятия. На совещании принимается единогласное решение о ликвидации организации. Формируется протокол. Документ подписывается всеми руководящими лицами. Наличие в компании только одного главнокомандующего, упрощает процедуру до минимума.

На следующем этапе формируется комиссия ликвидаторов. В нее стандартно включаются соучредители, руководитель, бухгалтер и другие компетентные работники. Состав ликвидаторов уполномочен представлять предприятие в судебной инстанции, отвечать за все манипуляции, проводимые во время аннуляции общества.

Извещение налоговой службы

Как происходит в деталях добровольная самостоятельная ликвидация ООО далее? Ликвидаторы направляют в ФНС письмо о завершении рабочих процессов предприятия. Уведомительный документ предоставляется в официальное учреждение в трёхдневный срок после принятия учредительным собранием соответствующего решения. Составляется она на основании установленной формы. Имеет вид Р15001. Должен быть нотариально заверен. Вместе с письмом налоговикам направляется протокол, оформленный составом соучредителей.

После получения извещения сотрудники ФНС обязаны закрепить в ЕГРЮЛ данные о том, что организация ведет процедуру аннуляции свой деятельности. В пятидневный срок копия письма о внесении данных в реестр выдается на руки владельцу компании.

Службы ПФР и ФСС можно информировать о завершении работы предприятия. Материалы об этом им предоставят налоговики.

Обращение в СМИ, информирование заимодавцев и центра занятости

Самоликвидация ООО на следующем этапе предусматривает обращение в СМИ. Этот пункт не следует избегать предприятиям с непогашенными долговыми обязательствами. С помощью процедуры официального оглашения стандартно урегулируются проблемы с кредиторами. «Вестник государственной регистрации» — единственное издание, использующееся для извещения общественности. Разместить в нем объявление можно с помощью заполнения на портале установленной формы.

Официальная ликвидация ООО требует не только журнального оповещения заимодавцев о закрытии предприятия. Помимо публикации владелец компании должен известить каждого кредитора о своем намерении с помощью письма. После оглашения на протяжении пары месяцев принимаются иски, жалобы и требования со стороны заимодавцев.

Добровольное закрытие предприятия – это обязательное извещение сотрудников центра занятости о расчете рабочего состава. Об этом факте следует предупредить сотрудников службы заранее. Письмо предоставляется в контролирующий орган заранее до начала процедуры увольнения. Если штат организации небольшой срок оповещения составляет пару месяцев. При массовом отчислении специалистов служба уведомляется на три месяца раньше.

В документе для центра занятости указываются должности, специальности и квалификации каждого сотрудника, а также предоставляется информация об оплате труда. Рассчитанным гражданам выплачиваются деньги. Размер выплат составляет месячную зарплату работника. За сотрудниками сохраняется право получать денежное пособие в период трудоустройства. Срок опции составляет пару месяцев с момента расчета.

Отёчность и завершение работы неприбыльного ООО

Добровольная ликвидация ООО с последующим расчетом сотрудников предусматривает составление отчетности. Ликвидационным комитетом составляются документы, которые предоставляются в организации ПФР и ИНФС:

  • СЗВ-СТАЖ:
  • 4-ФСС;
  • расчет по сборам в страховой фонд.

Перечисленная документация предоставляется в официальные органы до подачи формы Р16001. В примерах, когда процесс закрытия учреждения совпал с завершением отчетного периода, обе формы предоставляются дважды.

На отчетах, предоставляемых в налоговую и пенсионный фонд, следует делать пометку «Прекращение деятельности».

После сдачи отчетов в ПФР выплачиваются суммы взносов. Дата оплаты – 15 дней с момента предоставления отчетности. Далее предоставляется форма СЗВ-М. При отсутствии работников документ также подается. Только нулевой. Оформляется он ликвидатором.

Официальная ликвидация ООО – не повод забывать о документации 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Эти формы обязаны быть предоставлены компанией, являющейся налоговым агентом своих сотрудников. Упомянутые формы должны быть оформлены дважды. Если на момент завершения деятельности закончился отчетный год.

Самоликвидация ООО и выездная проверка налоговых служб

Закрытие любого предприятия может сопровождаться визитами налоговиков. Ревизия не на выезде не является обязательной для таких случаев. Однако имеет часто место. «Нулевые» организации налоговые службы часто обходят стороной. Подготовиться тщательно к потенциальному визиту руководителям любого учреждения все же стоит:

  • привести в соответствие документы учета;
  • исправить недочеты и ошибки в хозяйственной и налоговой отчетности;
  • пересчитать правильность уплаты налогов;
  • перечислить в бюджет все необходимые сборы.

При получении информации о выездной проверке налоговиков следует притормозить процедуру дальнейшего закрытия компании, не принесшей желаемых результатов. Процесс возобновляется после окончания осмотра и урегулирования всех вопросов с налоговой службой.

самоликвидация

Ликвидация ООО и создание промежуточного баланса

Официальное завершение работы учреждения после предоставления информации в СМИ, разрешением проблем с налоговыми органами и кредиторами переходит на этап создания промежуточного ликвидационного баланса.

Документ не имеет особых требований к оформлению. Однако юристы рекомендуют его оформлять по принципу бухгалтерских отчетов. Не стоит формировать баланс без наличия соответствующего опыта. Ведь лишь на первый взгляд документация этого вида проста. Она должна содержать:

  • информацию об материальных ценностях, принадлежащих предприятию;
  • сведения о требованиях заимодавцев;
  • результаты рассмотрения претензий кредиторов.

Ликвидационный баланс составляется учредителями или единственным владельцем общества. Дополнительно к этому документу формируется протокол. Перечисленная документация в комплекте с уведомлением Р15001 предоставляется в ИНФС. Государственный орган также может затребовать у ликвидатора доказательства публикации в СМИ.

Спустя 5 дней после получения пакета налоговая служба обязана внести данные в ЕГРЮЛ. Об этом факте учредители оповещаются с помощью копии листа, подтверждающего наличие записи.

Если предприятием не планируется проведение денежных операций, облагаемых налогами, до завершения процедуры ликвидации ООО, учредитель может вместе с ликвидационным балансом предоставить и налоговую декларацию. При наличии возможности оперирования денежными средствами этот документ лучше подавать в комплекте с окончательным балансом.

Расчеты по долгам

Подготовительные этапы закрытия предприятия позади. Настало время расчета с заимодавцами. Согласно статье ст. 64 ГК РФ денежные средства распределяются в определенном порядке:

  • лицам, пострадавшим в результате действий ООО;
  • работникам компании, авторам;
  • бюджетным, пенсионным, социальным фондам;
  • оставшимся заимодавцам.

Отсутствие денежных средств для всех перечисленных выплат требует реализацию имущества компании. Если и собственности учреждения не хватает на уплату задолженностей, стоит задуматься о процедуре банкротства. Пошагово эта операция не слишком сложна. Однако есть множество нюансов, которые не рекомендуют проводить процедуру самостоятельно. Лучше доверить процесс профессионалам.

Стоимость признания юрлица банкротом в специализированных компаниях составляет от 300 тысяч рублей. За эту сумму владелец проблемного общества с ограниченной ответственностью получает полное сопровождение и результат, не противоречащий законодательств РФ.

Распределение остатков активов и выполнение финишного баланса

Задолженности погашены. Сотрудники и государство получили расчет. Самоликвидация ООО шествует на финишную прямую. На предпоследнем этапе формируется последний бухгалтерский баланс. В документе прописывается информация об оставшемся имуществе учреждения.

Формировать баланс следует особенно тщательно. В этом отчете не должны быть прописаны большие активы предприятия, чем в первом варианте. Избыток средств обязательно станет поводом для налоговой службы запросить разъяснения по факту. В худшем случае ликвидатору будет отказано в закрытии фирмы.

Окончательный баланс формируется идентично первоначальному отчету. Собираются участники, формируется протокол. Только после проведения перечисленных операций, производится расчет с бывшими соучредителями. Денежные средства выплачиваются на основании доли каждого в уставном капитале.

Документы для самостоятельной ликвидации ООО

Аннулирование рабочих процессов любой организации немыслимо без подачи определенной документации в ИФНС. На заключительном этапе в официальный орган предоставляются:

  • Р16001 (форма должна быть заверена нотариусом);
  • протокол учредителей и бухгалтерский баланс ликвидации.

Комплект подкрепляется оплаченной госпошлиной. Цена услуги — 800 рублей. Наличие писем об отсутствии проблем с ПФР и ФСС не обязательно. Налоговики их запрашивают самостоятельно.

Рабочая пятидневка ожидания ждет каждое юридическое лицо. Далее ФНС аннулирует ООО. Вносит данные в ЕГРЮЛ. Предоставляет владельцу копию записи, оформленную в государственном реестре.

Теперь бывшем юридическому лицу следует просто отказаться от расчетного счета в банке, сдать в архив документацию. Можно уничтожить печать. А можно оставить штамп на долгую память.

Как закрыть ООО с помощью профессионалов?

Самостоятельное закрытие предприятия – процедура долгая и нервная. Далеко не каждый собственник компании желает лично участвовать в процедуре аннуляции собственного детища. Сегодня вполне возможно избавить себя от груза проблем посредством специализированных организаций. Немало учреждений России ликвидируют ООО «под ключ».

Надежная компания ликвидатор гарантирует своему клиенту:

  • подготовку документации согласно действующему законодательству;
  • отсутствие налоговых проверок;
  • полное снятие юридической ответственности;
  • скорость закрытия;
  • выбор выгодного вида ликвидации.

Для получения полезных бонусов следует правильно выбрать исполнителя. Отдавать предпочтение рекомендуется организациям с большим опытом работы, реальными ценами, хорошей репутацией. При желании в таких структурах можно заказать экспресс-ликвидацию за 2 дня. Стоимость услуги зависит от срочности заказа, наличия долгов, желаемого результата.

ликвидации ООО с долгами перед налоговой

Все о ликвидации ООО с долгами перед налоговой

Ликвидация ООО – это полное окончание процессов работы организации, фиксирующееся в ЕГРЮЛ. Процедура добровольного закрытия учреждения без долговых обязательств сопряжена с целым рядом формальностей. Ликвидация ООО с долгами на порядок сложнее прекращения деятельности организации, не имеющей кредиторов.

Узнайте из статьи все о добровольном закрытии общества с ограниченной ответственностью с долговыми обязательствами. Сколько стоит процедура оформления. Каков процесс проведения аннуляции и основные правила закрытия.

Ликвидация ООО – общие положения

Добровольное упразднение предприятия проводится по личному распоряжению владельца. После внесения информации в Единый государственный реестр юридических лиц компания теряет правоспособность. Решение о закрытии организации может быть принято на основании нескольких причин:

  • отсутствия финансирования на дальнейшую работу и развитие;
  • выведение средств важных соучредителей из активов организации;
  • избрание нового направления деятельности;
  • присутствие долговых обязательств, которые не могут быть погашены в самостоятельном порядке.

Добровольная ликвидация ООО с долгами и без оных проводится только по распоряжению владельцев. А вот принудительное устранение общества — по желанию кредиторов и государственных служб. Второй вариант предусматривает обращение заинтересованных лиц в судебные органы.

Закрытие ООО с долгами по желанию собственника

Прекращение деятельности компании, имеющей долги возможно по желанию ее владельца. Процедура упразднения такого общества предусматривает выполнение ряда действий:

  • сбор внепланового собрания соучредителей (Выбор комитета ликвидаторов и написание решения о ликвидации. Составление протокола. Подписание документа всеми членами организации. Если владелец компании не имеет соучредителей, ему не требуется организовывать собрание. Документ создается и подписывается самолично.);
  • заполнение заявления по форме Р15001;
  • оповещения ИФНС о предстающей аннуляции деятельности предприятия (Вручение представителям налоговой службы решения собрания в трёхдневный срок с момента вынесения вердикта.);
  • публикацию информации о завершении работы компании (Для этих целей используется лишь журнал «Вестник государственной регистрации».);
  • оформление бухгалтерского баланса, определяющего реальное финансовое состояние ООО (Документ должен содержать данные о долговых обязательствах учреждения и имеющихся в наличии активах.);
  • продажу материальных ценностей и активов предприятия для расплаты с кредиторами (Процедура проводится, если общество не имеет нужных денежных средств для выплат по долгам.);
  • оплату долговых обязательств налоговым органам (ИФНС – кредитор третьей очереди. Перед погашением этих долговых обязательств следует рассчитаться с компенсационными выплатами и сотрудниками организации.);
  • оформление ликвидационного баланса (Отчет оформляется после выплат по кредитам. Остатки средств ООО предоставляются учредителям.);

По окончании процесса ликвидация ООО с долгами перед налоговой и сотрудниками в ЕГРЮЛ формируется соответствующая запись. Организация прекращает свою деятельность. Все перечисленные действия собственник компании может провести самостоятельно, потратив на закрытие немало личного времени, нервов и денежных средств.

Ведь лишь на первый взгляд процедура прекращения деятельности проста и стоит недорого:

  • регистрирование ликвидации – 800 рублей;
  • печатная публикация – 1,5 тысячи рублей;
  • сверка одного заявления – 300 рублей.

На самом же деле у владельца ООО с долгами возникает множество непредвиденных расходов. Дополнительные траты зависят от учредительных и бухгалтерских документов, отчетности, количества сотрудников на предприятии и других факторов.

В итоге выходит дешевле заплатить за компетентное обслуживание профессионалов ликвидационной сферы. Многие компании предоставляют услугу добровольная ликвидация ООО с долгами по налогам. Стоимость опции составляет порядка 20 тысяч рублей.

Аннуляция ООО по причине банкротства

Банкротство предприятия – это несостоятельность организации исполнить денежные обязательства перед государственными органами и кредиторами. Далеко не каждое общество с ограниченной ответственностью, имеющее долги, признается банкротом.

Главная особенность банкрота – задолженность более 300 тысяч рублей, расчет по которой должен был быть произведен 3 месяца назад.  Статус подтверждается арбитражным судом. Обращение в судебную инстанцию доступно не только заимодавцам и налоговикам. Опция работает и для учредителей предприятия-должника.

Такая добровольная ликвидация ООО с долгами включает в себя ряд манипуляций:

  • арбитражным судом организации присуждается статус банкрота;
  • определяется управленец процессом;
  • обеспечивается открытие конкурсного производства;
  • заимодавцами составляется список претензий, определяется последовательность выполнения требований;
  • выплачиваются задолженности по оплате работы арбитража, сотрудников ООО, лиц, исполняющих обязанности управляющего, погашаются расходы на коммунальные услуги, последними получают выплаты налоговики и другие кредиторы.

Непогашенные долговые обязательства аннулируются. В ЕГРЮЛ отмечается ликвидация компании. Бывшие собственники получают на руки документ, удостоверяющий закрытие предприятия.

Сколько стоит ликвидация ООО через банкротство? В профильных компаниях услуга оценивается от 250 тысяч рублей. Опция включает в себя полную аннуляцию предприятия в течение 5 месяцев. Надежные и проверенные организации-ликвидаторы предоставляют своим клиентам гарантии соблюдения всех процессуальных сроков и процедур, избавление от нервных потрясений и экономию времени.

Ликвидация ООО с долговыми обязательствами перед налоговиками

Владельцам нерентабельных предприятий обычно хочется закрыть свое дело тихо и мирно. Возможно ли это осуществить при наличии заложенности перед налоговиками? Процедура аннуляции таких учреждений существует. И даже не одна. Метод ликвидации должника следует выбирать на основании размера финансов компании и ее долговых обязательств. Выше были перечислены два самых популярных метода: добровольное закрытие и банкротство.

Налоговый и Гражданский кодексы защищают права кредиторов, в том числе и представителей ИФНС. Поэтому начиная процесс ликвидации ООО с долгами по налогам, необходимо быть предельно бдительными и осторожными. Можно использовать упомянутые способы, а можно слияние и реорганизацию. Если представители ИФНС заподозрят подвох, налоговой проверки не избежать.

ликвидации ООО

Проверки налоговых служб

Ликвидация ООО с долгами по налогам часто вызывает живой интерес у налоговиков. Ведь каждый владелец убыточного предприятия на подсознательном уровне считается махинатором, желающим избавиться от долгов бесплатно.

Поэтому остановившись на ликвидации предприятия нужно незамедлительно попытаться развеять данное мнение. В течение трех дней сообщить в налоговую службу о своем решении, а также о сформировании ликвидационной комиссии. После оповещения следует ожидать контроля на выезде.

Выездные проверки ИФНС осуществляются лишь по указу руководителя организации. В ходе таких мероприятий тщательно рассматривается хозяйственная деятельность и финансовое состояние учреждения. Проводится анализ нарушений. Доначисляются суммы невыплаченных налогов. Возможно даже привлечение налогоплательщика к ответственности. Поэтому к визиту налоговиков должнику следует готовиться особенно тщательно.

Каждая выездная проверка заканчивается формированием протокола проведения обследования. Этот документ предоставляется юридическому лицу в течение суток с момента составления. Правильное оформление протокола предусматривает написание заключительного акта. Этот документ стандартно используется в суде при разрешении спорных ситуаций с налоговиками.

Отсутствие претензий у налоговой службы предусматривает вписывание в ЕГРЮЛ информации о начале процедуры ликвидации. После завершения всех процессов закрытия компании, в реестр вносится информация об аннулировании ООО.

Добровольная ликвидация ООО с долгами или реорганизация предприятия

Востребованный метод избавление от долгов предприятия – это реорганизация ООО. Этот процесс представляет собой фактическую ликвидацию исходного учреждения и образование одного или нескольких правопреемников. Потребность в процедуре часто возникает у руководителей с плохим финансовым положением дел.

Реорганизация популярна среди бизнесменов, желающих избежать внимания налоговых органов и внеочередной ревизии с выездом инспекторов. Сегодня законодательство предлагает учредителям ООО несколько форм реорганизации:

  • присоединение;
  • выделение;
  • комбинация форм;
  • разделение;
  • слияние;
  • преобразование.

Выбирать нужный вариант следует на основании целей. Общий порядок реорганизации не отличается изысками. Ликвидация ООО с долгами перед налоговой и кредиторами независимо от формы включает в себя:

  • озвучивание основателем решения о начале реорганизации;
  • уведомление государственного органа регистрации о начале процесса;
  • оформление в ЕГРЮЛ записи о старте процедуры;
  • извещение заинтересованных граждан о сроках и порядке проведения процесса через СМИ;
  • оповещение кредиторов;
  • подачу документации на реорганизацию (перечень документов зависит от формы процедуры).

Завершается ликвидация ООО с долгами по налогам методом видоизменения компании получением документов об окончании процесса. Самостоятельно провести эту процедуру несложно. Однако для получения оптимального результата рекомендуется обратиться к специалистам, которые профессионально решают проблемы ООО с долгами.

Основателям учреждения, желающим использовать упомянутый метод, следует помнить. Реорганизация не снимает долговых обязательств. Бывший собственник компании вполне может быть наказан штрафом, как действительный владелец, даже после полной аннуляции своего учреждения.

Продажа общества с долгами, как способ ликвидировать убыточное предприятие

Реализация компании с долгами – самый простой метод избавиться от долговых обязательств перед налоговой, подрядчиками, поставщиками и персоналом. Этот способ быстро избавляет учредителя от головной боли. Ведь в результате акта купли-продажи происходит смена владельца. Льготы и ответственность передаются новому лицу.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой и частными заимодавцами методом реализации осуществляется нотариальной конторе. Именно здесь заверяется сделка. В шагах процедура состоит из ряда этапов:

  • оценивания стоимости предприятия и поиска потенциального приобретателя;
  • введения покупателя в бенефициары, продажу компании стороннему лицу;
  • сбор необходимой документации;
  • уведомление о сделке налоговых органов;
  • оформление справки из государственного реестра;
  • выведение старых учредителей из состава сообщества;
  • внесение изменений в руководящем составе учреждения при помощи налоговиков.

Прощание с долговыми обязательствами таким методом предусматривает подготовку пакета документации. Реализовать общество с ограниченной ответственностью невозможно без учредительных документов, устава, решения о создании ООО, ИНН, приказа о назначении руководства, ОКВЭД, уплаченной госпошлины и справке о постановке на учет во внебюджетные фонды.

Продажа компании с долгами – неплохой выбор для руководителей, желающих избежать принудительной ликвидации. Несовершенство российского законодательства делает популярной такую процедуру.

Помощь профессионалов – лучший метод избавиться от долговых обязательств

Ликвидация ООО с долгами по налогам возможна разными способами. Владелец организации часто выбирает неправильный вариант, не зная нюансов процедуры и подводных камней. Опытные бизнесмены в таких случаях выбирают помощь компетентных юристов. Ведь только профессионал может подобрать актуальный вариант на основании финансового положения предприятия и других обстоятельств.

Надежная компания-ликвидатор не только гарантирует клиенту наилучший результат. Исполнитель параллельно избавляет владельца проблемной организации от:

  • подготовки документации и комплексного аудита, заполнения формы Р26001, декларации РСВ-1/4-ФСС за каждого нанятого работника;
  • оплаты взносов;
  • сверок с контрагентами, закрытия счетов и уведомления кредиторов;
  • сбора ликвидационной комиссии;
  • получения документов о снятии с регистрационного учета и т.д.

Хороший ликвидатор обеспечит закрытие ООО в минимальные сроки. При необходимости обжалует незаконные действия государственных чиновников. Все операции проведет в правовом поле. Перед клиентом отчитается дистанционно.

Для подключения услуг специализированной компании сегодня не нужно выходить из дома. Достаточно найти сайт организации с хорошими отзывами и долгой историей существования. Такие исполнители обычно гарантируют 100% результат.

Сколько будет стоить ликвидация ООО у профессионалов? Стоимость аннуляции предприятия зависит от ряда факторов.  Цена рассчитывается индивидуально на основании применения различных опций (составления деклараций, уплаты госпошлины, выезда к клиенту, решения вопросов в ФСС и т.д.).

сельскохозяйственный налог

Система налогооблажения ЕСХН — какие налоги заменяет

На всем протяжении реформирования экономики нашего государства правительство пыталось создать для представителей сферы сельскохозяйственного бизнеса удобный механизм налогообложения. В итоге им стал налог ЕСХН. Считается, что именно он максимально учитывает специфику производства аграриев.

Лояльный режим воплотился в главе 26.1 НК РФ. Принят был в 2001 году. В статье предоставлена информация о системе налогообложения ЕСХН, периодах оплаты, декларациях и процентах ставок. Что представляет собой механизм и какие налоги заменяет также можно найти в теме материала.

Что такое ЕСХН?

Единый сельскохозяйственный налог – лояльный спецрежим для лиц, производящих сельскохозяйственные товары. Воспользоваться им могут предприниматели, занимающиеся животноводческой, растениеводческой деятельностью, сельским и лесным хозяйством, доращиванием рыбных и других ресурсов водоемов.

Физлица и юрлица, занимающиеся первичным и последующим обрабатыванием сельхозпродукции, не имеют права применять лояльный режим. Опция доступна лишь производителям.

Налоговый кодекс Российской Федерации ограничил число потенциальных налогоплательщиков по этому режиму. На основании статьи 346.2. к этой категории относятся:

  • предприятия и ИП, являющиеся производителями сельхозпродукции;
  • учреждения, предоставляющие дополнительные услуги по подготовке полей, обрезки фруктовых деревьев и т.д.;
  • компании, занимающиеся перегонкой скота, обследованием состояния животных и т.д.;
  • сельскохозяйственные производственные кооперативы (включая рыболовецкие артели) и т.д.

С полным перечнем налогоплательщиков, имеющих право использовать единое налогообложение, ознакомит вышеупомянутая статья.

От каких выплат избавляет ЕСХН система налогообложения?

Выбор единого сельхозналога обеспечивает налогоплательщикам целый ряд преимуществ. Трансформация режима избавляет от уплаты сразу нескольких обязательных взносов в государственный бюджет:

  • сборы на прибыль (по общим ставкам сумма начисляется в размере 20% от дохода);
  • пошлины на имущество физлиц и юрлиц (налоговая база определяется налогоплательщиками в индивидуальном порядке).

В плане выгоды единый режим для сельскохозяйственных бизнесменов напоминает упрощенную систему налогообложения. ЕСХН ставка налога относительно недавно была фиксированной для всех производителей России.

Сегодня каждый регион страны устанавливает собственную планку. Однако нигде она не превышает 6%. Такую сумму выплачивают в налоговую службу предприниматели Москвы. А вот бизнесмены Подмосковья совсем освобождены от отчислений в государственный бюджет. Главная задача этих граждан – обязательное заполнение и предоставление декларации.

Налоговая ставка ЕСХН выплачивается авансовыми платежами. Платится она дважды в расчетные 365 дней. Налоговый период для выплат — крайний срок 25.06 текущего года и 31.03 следующего года. Платежи рассчитываются на основании итоговых сумм полугодия и 365 дней.

Бонус от государства. Фермер, проработавший предыдущие перед отчётным года в убыток, имеет право на уменьшение налоговой базы. Сумма уменьшается на величину убытков за десятилетие. Исключение из правил – расходы, образовавшиеся из-за выплат налога или при использовании других систем налогообложения.

НДС и ЕСХН

2019 год внес некоторые коррективы в оплату единого налога. Он обязал производителей сельскохозяйственной продукции отчислять средства на НДС. Однако исключения из правил все же остались. Компания или ИП может быть освобождена от уплаты налога на добавочную стоимость если:

  • физическое или юридическое лицо предоставило заявление о получении льготы в год своей регистрации;
  • предприниматель перешел с ОСН на ЕСХН с 1 января и параллельно подал заявление об освобождении от НДС;
  • доход организации или ИП за отчетный год не превысил лимита.

Отсутствие перечисленных причин предполагает своевременную оплату налога на добавочную стоимость.

Налоговая декларация по ЕСХН

Спецрежим для аграриев – это не только своевременная выплата налоговых сумм в размере 6%. Это еще и обязательное заполнение, и предоставление декларации в налоговые органы. Форма документа № ММВ-7-3/384 в 2014 году закреплена на законодательном уровне. Содержит документация титульный лист и 4 раздела:

  • цифры единого налога, рассчитанные налогоплательщиком;
  • расчет ЕСХН;
  • информация об убытках, уменьшающих базу вычета за отчетный период;
  • отчетность о целевом применении имущества организации и денежных средств.

Каждое цифровое значение в декларации прописывается в полных рублях. Для заполнения документа можно использовать компьютер и принтер. Форму также можно заполнять от руку чернилами черного или синего цвета. Не допускается подавать документ с исправлениями и ошибками.

Подготовленная декларация предоставляется налоговую службу по месту регистрации предприятия или жительства ИП до 31.03 следующего за отчетным года. Если крайний срок подачи приходится на праздничный или воскресный день, возможна сдача отчетности в день, следующий за нерабочим.

Бухгалтерия и налог ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог идеален для индивидуальных предпринимателей. Этой категории бизнесменов он дарит не только избавление от массы выплат в госбюджет. Единый режим избавляет ИП от ведения бухгалтерии. На основании данной системы налогообложения частнику достаточно иметь книгу расходов и доходов, а также своевременно подавать декларацию.

КУДир (книга расходов и доходов) стандартно ведется в бумажной форме. Возможно и ведение в режиме онлайн. Главное перед началом манипуляций с документом зарегистрировать книгу в налоговой инспекции.

Налог ЕСХН к компаниям относится немного жестче. Юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет. Им также необходимо составлять балансы и отчетность о финансовой деятельности, фиксировать доходы и расходы, единоразово в год подавать налоговую декларацию.

Маленьким учреждениям фермеров доступно оформление бухгалтерской системе в упрощённом варианте. Однако даже в таком случае услуги опытного бухгалтера предприятию понадобятся.

ЕСХН и процедура перехода

Единое сельскохозяйственное налогообложение доступно практически всем юрлицам и физлицам, вписанным в статью 346.2. ГК РФ. Переход на облегченный режим проводится добровольно. Процедура предусматривает посещение налоговой службы по месту жительства частника или официального адреса организации.

Заявитель, осуществляющий деятельность на УНС или ОСНО, может перейти единый сельскохозяйственный спецрежим. Опция доступна лишь с наступлением нового календарного года.

Переход на ЕСХН возможет в момент регистрации ИП или компании. В таком случае уведомление подается в инспекцию вместе с пакетом регистрационных документов или в течение месяца. Уведомительная документация имеет определенную процедуру заполнения.

Переходим на ЕСХН — уведомление

Документ имеет стандартную форму № 26.1-1. Заполнять его довольно просто. В верхней части бланка указываются ИНН и КПП. Не забывается прописать код налоговой инспекций, принимающей уведомление.

На следующем этапе оформляется признак заявителя, указываются ФИО гражданина или название компании. Далее прописывается срок перехода на новый режим налогообложения. В конце документа прописываются данные заявителя. Все пустые графы и клетки заполняются прочерками. Если уведомление подается третьим лицом, комплект дополняется нотариально заверенной доверенностью.

Главные условия перехода на ЕСХН

Лишь на первый взгляд налог ЕСХН доступен всем сельскохозяйственным деятелям. На самом деле это не совсем так. На упрощенное налогообложение могут перейти компании и ИП, соответствующие определенным требованиям. Главное требование – доля дохода от реализации сельхозпродукции не менее 70%.

Для налогоплательщиков, которые ранее числились на ОСНО, доля определяется на основании итогов прошедшего года. При переходе на единый режим эту пропорцию рекомендуется соблюдать. Ведь именно процент выпускаемых и реализуемых сельскохозяйственных товаров дает предпринимателю возможность оставаться на лояльном положении.

Спецрежим ЕСХН доступен учреждениям и ИП, занимающимся промыслом рыбы, только если они не менее 70% дохода получают от доращивания, разведения и продажи рыбных продуктов. Кроме этого, доступ к лояльному налогообложению не доступен лицам, осуществляющим деятельность на чужих судах. Также не получат спецрежим организации, имеющие более 300 человек штата.

Учреждения, которым недоступен лояльный режим

Налоговый кодекс России четко прописал предприятия и индивидуальных предпринимателей, которым никогда не будет доступна льгота ЕСХН. Сельхозналог не будет предоставлен:

  • производителям подакциза;
  • физическим и юридическим лицам, работающим в сфере игорного бизнеса;
  • учреждениям, не производящим сельскохозяйственные товары, а занимающимся первичной и последующей переработкой товаров.

Лояльное налогообложение также недоступно автономным, бюджетным и государственным организациям.

 Бонусы и наказания за нарушения для ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог сам по себе уже льгота для коммерсантов. Поэтому дополнительных бонусов на этом режиме не предусмотрено. А вот наказания за различные нарушения налогового характера имеются:

  • нарушение порядка ведения отчетности доходности и расходов предприятия за один период от 10 тысяч рублей;
  • сдача отчетности с опозданием может стать поводом для оплаты штрафа в размере 5-30% от неуплаченной налоговой суммы;
  • неуплата налога будет стоить нерадивому предпринимателю 20-40% от обязательной цифры.

Корректное ведение документации и своевременные выплаты в государственные службы избавят бизнесмена от лишних трат. Об этом стоит помнить не только бизнесменам на единой системе налогообложения, но и других налоговых проектах.

есхн

В заключение

Единый сельскохозяйственный налог освобождает представителей фермерской сферы от целого ряда дополнительных выплат. Он же дает возможность совмещать режимы налогообложения. Предусматривает простое ведение бухгалтерского учета и отчетности.

Имеет спецрежим и некоторые минусы. К негативу следует отнести 70% дохода, в основе которого лежат сельхоз товары. В минусах также числятся методики оформления доходов посредством кассовых аппаратов, невозможность вычетов на добавочную стоимость с приобретенных изделий. Поэтому выбирая этот режим, коммерсантам следует тщательно взвесить все за и против.

возврат средств

Возврат излишне уплаченного налога

Для многих граждан РФ налоговое законодательство нашей страны – территория неизведанная. Большая часть населения знакома лишь с уплатой некоторых обязательных сборов в бюджет государства. Такая позиция нерациональна. Ведь в Налоговом Кодексе РФ имеется немало привилегий для налогоплательщиков. К ним относятся не только льготы, но и возврат излишне уплаченного налога.

Статься расскажет детально все о возвращении сумм излишков для физических лиц. Познакомит с образцом заявления на возврат денег, сроках, порядках и статьях НК.

Информация о законодательной базе РФ

На территории нашего государства главный источник налогового права – Налоговой Кодекс (НК). Он руководит налогообложением обычных граждан и юридических лиц. На основании положений кодекса каждый россиянин, получающий доход от работы или от любого другого законного способа обогащения, должен отдавать в налоговую 13% от суммы прибыли.

Отечественным законодательством предусмотрен возврат излишне уплаченных налогов НДФЛ или «вычет». Порядок возвращения оговорен в НК.

Возвраты денег в копилку граждан производятся двумя стандартными способами:

  • уменьшаются размерности других налогов на сумму вычета;
  • средство переводятся налогоплательщику с помощью безналичного расчета.

Возврат и зачет предоставляется россиянам только, если лицо проводит манипуляции с тратой денег и налогообложением со своей стороны. Примеры: купля-продажа недвижимости, платное обучение.

На основании упомянутых фактов в налогообложении образовались несколько видов возмещения потраченных средств:

  • возврат, связанный с тратой на услуги социального характера (обучение, лечение и т.д.)
  • вычеты благотворительного характера, возвращающиеся за добровольные пожертвования;
  • имущественные возмещения за приобретение недвижимости.

Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату. Каждый из перечисленных вычетов имеет собственный максимальный предел. Больше оговоренного на законодательном уровне числа гражданин не получит. Даже если на оплату подоходного налога было потрачено в разы больше. Рассмотрим детальнее каждое возмещение из ИФНС.

Возврат налогов – процедура разовая. На законодательном уровне закреплено, что россиянин, достигнувший максимального предела, не имеет больше права возвращать деньги таким способом.

Возврат суммы излишне взысканного налога составляет 13% от суммы потраченных денежных средств. Расчеты производятся на основании максимального предела возмещения. Деньги, потраченные свыше предела, не возвращаются, а обнуляются.

Налоговые имущественные вычеты

Возврат излишне уплаченных налогов №1 – имущественный вычет. Связан с покупкой недвижимости или улучшением старого жилья з счет владельца. Получение предусматривает:

  • оплату процентных ставок по ипотекам;
  • приобретение недвижимости;
  • строительные или ремонтные работы в доме или квартире.

Размер имущественных вычетов составляет 13% от трат лица. Максимальная сумма — 260 тысяч рублей. Другими словами, при расходах свыше 2 миллионов рублей, россиянин может рассчитывать лишь на указанную сумму. Все остальные деньги просто сгорают.

Вычеты на имущество предоставляются россиянам до определенного предела. После покрытия лимита получить новый бонус невозможно. При этом денежные средства можно забирать в несколько заходов. Количество приобретений в данном случае не ограничено.

налоговые вычеты

Социальные вычеты

Возврат излишне взысканного налога №2 – социальный вычет. Предоставляется всем лицам, выплачивающим НДФЛ. Формируется при тратах на социальные услуги:

  • лечение россиянина и близких родственников за его счет;
  • приобретение медицинских препаратов по назначению врачей;
  • покупку социальной страховки жизни на 5 лет и более;
  • обучение в учебном заведении любого формата на платной основе.

Траты такого характера предполагают возврат стандартных 13% от суммы расходов. Максимум возвращения – 120 тысяч рублей. В год на основании этого пункта можно возвратить 15,6 тысячи рублей.

В некоторых случаях социальные выплаты не имеют предела. Поводом для снятия лимита может стать дорогостоящая операция за рубежом и т.п.

Благотворительные вычеты

В нашей стране благотворительность поощряется. Об этом и говорит возврат излишне взысканного налога №3 – благотворительный вычет. Основа его формирования – благотворительные пожертвования гражданина. Предел выплат по благотворительности – 25% от суммы годовых доходов лица.

Благотворительные скидки формируются из пожертвований в:

  • религиозные учреждения;
  • некоммерческие организаций областей спорта, науки, культуры и т.д.;
  • благотворительные фонды;
  • учреждения социального ориентирования.

Кроме перечисленных поощрений в НК РФ присутствует целый перечень возвратных выплат для граждан-льготников. Многодетные семьи, матери одиночки и другие льготные статусы имеют право на возвращение некоторых сумм. Для точного определения собственных бонусов следует познакомиться с положениями налогового законодательства.

Возврат излишне уплаченных налогов в шагах

По собственной инициативе налоговая служба должна, но чаще не производит возвращение денежных средств россиянам. Процедура получения любого вычета проводится по желанию гражданина, имеющему право на бонус от государства. Главные условия для оформления:

  • наличие перечисленных выше трат;
  • полная уплата подоходных налогов за календарный год.

Порядок получения процента от потраченных денег довольно прост. Россиянину следует обратиться в налоговый орган по месту своего жительства. Государственная служба подтвердит факт возможности получения денежных средств. В этом же органе лицу будет предоставлен перечень необходимой документации для оформления опции.

Стандартно налоговики требуют от россиянина пакет документов, включающий в себя:

  • справку о доходах за год;
  • ИНН;
  • документацию, подтверждающую траты на приобретение жилья, лечение и т.д.;
  • документы, являющиеся основанием для трат (договора купли-продажи, обучения);
  • реквизиты счета (если гражданин желает вернуть средства в виде денежного эквивалента).

При оформлении своего желания вернуть часть израсходованных средств, следует не забывать о написании заявления. Без этого документа налоговая служба не примет пакет остальных бумаг.  Заявление о возврате налога оформляется определенным образом. Строго оговоренных требований к оформлению такого бланка не предусмотрено.

Налогоплательщик заполняет заявление любым удобным способом:

  • набирает на компьютере и распечатывает;
  • пишет от руки.

ИФНС разработала специальные формы заявительных документов: № БС-4-11/18925, № ММВ-7-8/182 и т.д. Бланки содержат необходимые поля:

  • номер ИФНС;
  • ФИО заявителя полностью;
  • ИНН;
  • дату получения вычета;
  • сумму желаемых средств;
  • место получения поощрения;
  • список прилагаемой документации;
  • число оформления заявления и подпись.

При желании граждане могут воспользоваться этими формами. Заполняя их, не следует забывать о контактном телефоне для связи. Кроме налоговой службы россияне могут обратиться за получением вычета к собственному работодателю.

Заявление о возврате части от налога может быть предоставлено в ИФНС не только в бумажном варианте. Каждый налогоплательщик может оформить его через личный кабинет сайта налоговой.

Возврат налогов на сегодняшний день возможен несколькими способами. Налогоплательщик может получить уменьшение налоговой базы либо ежемесячные поощрения или единоразовую выплату.

Срок возврата переплаты по налогам составляет порядка месяца. 10 рабочих дней требуется представителям власти на принятие положительного или отрицательного решения. Еще 5 рабочих дней налоговики берут на извещение гражданина о своем решении.

Каждому россиянину стоит знать. Излишне уплаченный налог не возвращается лицам, имеющим задолженности по налогам другого вида. Непогашенная пеня или штраф могут стать причиной отказа государственного органа. Лишь погашение задолженности дает человеку право еще раз потребовать бонус за переплату.

Зачет излишне уплаченных средств

По законодательству нашей страны, и в частности п. 1 ст. 78 НК РФ, излишне проплаченные средства можно не возвращать налогоплательщику в денежном эквиваленте. Каждому гражданину доступна опция зачет излишне уплаченных средств. Она предусматривает перемещение денег на оплату различных налогов и пени.

Для оформления перемещения человеку следует посетить налоговую инспекцию по месту жительства. В этот государственный орган подается заявление в письменной или электронной форме. После установления факта, не позднее месяца со дня обнаружения, сумма излишков возвращается владельцу или распределяется по его желанию.

Заявление на возврат и его подача

Переплаты по налогам у россиян возникают не только при возникновении вычетов. Ситуации бывают самые разные. К примеру: человек заплатил по квитанции больше, чем указал в декларации. Либо проплатил больше авансовых платежей. Благодаря этому за налоговый период возникла переплата.

Основные причины возникновения аванса:

  • оплата большей суммы в бюджет, чем необходимо;
  • авансовые платежи превысили цифры налога;
  • обнаружена ошибка в выплатах за прошедший период;
  • заявление на возмещение.

При возникновении перечисленных случаев, налогоплательщику следует посетить ИФНС по месту жительства. При себе обязательно необходимо иметь заявление на возврат или же зачет.

Заявление на возврат

Сроки обращения за переплатой

Возврат или зачет переплаты производится на основании поданного заявления. Подача документа на основании законодательства производится в определенные сроки:

  • в течение 3 лет необходимо решить вопрос с излишками, образовавшимися в результате внесения большей оплаты;
  • авансовые платежи официально возвращаются или распределяются на основании заявления, поданного в трехлетний срок;
  • НДС, заявленные в декларации, подлежат возврату на основании заявительного документа, оформленного не позднее 3 лет со дня подачи декларации.

Нюансы возврата денежных средств

Возврат суммы излишне уплаченного налога имеет целый ряд особенностей. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  • Налоговый вычет любого характера равен сумме НДФЛ определенного налогового периода. Если сумма возврата больше цифры годового походного налога, лицу выплачивается фиксированная часть, соответствующая НДФЛ. Оставшиеся выплаты переносятся на следующий год.
  • Выплаты имущественного характера могут производиться при погашении процентных ставок по ипотеке. Размер таких выплат составляет не стандартные 260 тысяч, за 390 тысяч рублей. Об этом следует помнить «ипотечникам».

Процедура возвращения подоходных налогов едина для любых видов вычетов. Заявление о получении налоговых бонусов можно подавать на протяжении 3 лет со дня траты денег. Ускорить процесс поможет подача заявления через личный кабинет ФНС. Зарегистрироваться на сайте можно обратившись в налоговую по месту жительства.

Гражданам, состоящим на учете в нескольких налоговых инспекциях, рекомендуется за возвратом денег обращаться в орган, по адресу которого был переплачен налог. Если главным желанием лица является погашение другого налога за счет аванса, рекомендуется заявление о перечислении подавать не позднее 10 рабочих дней до снятия суммы.

налоговая служба

Что такое камеральная налоговая проверка

Многие бизнесмены по роду своей деятельности сталкиваются с понятием камеральная налоговая проверка. Как показывает статистика не все предприниматели знают, что представляет собой этот вид контроля налоговых органов.

Узнайте из статьи все о камеральной налоговой проверке декларации для физического лица. Что представляет собой, схему, длительность, частоту, основания проведения, и многую другую полезную информацию.

Камеральная проверка налоговой в деталях

В налоговой службе на сегодняшний день имеется три основных разновидности проверок налогоплательщиков: документальная, фактическая и камеральная. Последняя разновидность проверки рассматривает лишь данные, приведенные в официальном заявлении конкретного лица о полученных им за определённый период времени доходах и расходах.

Что такое камеральная проверка кратко? Это исследование, оговоренное детально в статье 88 НК РФ. Проведение этого мероприятия не требует наличия специального разрешения руководителей ИФНС и самого плательщика налогов.

Анализ налоговой декларации формы 3-НДФЛ проводится, как только гражданин предоставил отчетную документацию в государственный орган. Все юридические и частные лица рано или поздно подвергаются проверочной процедуре.

Где осуществляется помянутая процедура? Стандартно в помещении органа ГНС. При этом объект контроля не уведомляется о проверочных манипуляциях. Налоговый кодекс разрешает проводить ревизию юридического или физического лица без предварительного уведомления.

Сколько обычно длится камеральная налоговая проверка? Срок длительности мероприятия может растянуться до 90 дней со времени предоставления отчетности в ФНС. Как узнать результаты проверки? Если во время операции были выявлены расхождения в информации, неточности, ошибочные данные налогоплательщик получит требование пояснить ситуацию или исправить декларацию.

Поводом для получения письма с претензиями из государственного органа могут стать:

  • ошибки в официальном документе;
  • противоречия между информацией;
  • несовпадение материалов, предоставленных налогоплательщиком и имеющихся в налоговом органе.

При получении требования гражданин обязан в течение 5 рабочих дней внести изменения в отчетность или предоставить пояснения. Форма ответа не закреплена на законодательном уровне. Письмо может быть составлено в произвольной форме.

При оформлении ответа рекомендуется внести в документ некоторые реквизиты: название организации, ИНН, КПП, юридический адрес учреждения. Эти сведения помогут налоговикам быстрее идентифицировать налогоплательщика.

Главные цели камеральной проверки

Камералка – это не обычная выездная проверка. Все манипуляции в ходе проведения обследования проводятся непосредственно в налоговой службе. В процессе исследования рассматривается налоговая декларация. При всей скромности деталей процедура позволяет:

  • соблюсти контроль над сроками подачи отчетности;
  • проверить правильность исчисления налоговой базы;
  • отследить информацию из бухгалтерских отчетов и налоговых деклараций;
  • проверить правильность расчета с государством.

Лишь на первый взгляд невыездные проверочные туры кажутся безобидными. Однако именно они могут стать веской причиной для личного посещения налоговиков.

Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка – сравнение

Что значит камеральная проверка разобрали. Это исследование документации, проходящее по месту работы налоговиков. Выездная налоговая проверка – ее сестра. Только более суровая. Она посещает плательщиков налогов при наличии веских оснований. При выявлении нарушений может пожаловать даже повторно.

На выезд инспекторы отправляются лишь по решению руководства ИФНС. В процессе такого рассмотрения проверяются не только текущие показатели. Выездные туры сравнивают достоверность выплат налоговых сборов за прошедший трёхгодичный период. В рамках таких операций могут проводиться выемка и запросы документации, внешний осмотр, допрос, экспертная оценка документов и другие действия.

Камералка в этом формате имеет более щадящий режим. В процессе рассмотрения используются лишь декларации. Дополнительные документы запрашиваются только в оговоренных НК случаях.

Выезды с контролем бывают комплексными и тематическими. Проводятся они на место работы плательщика налогов. Срок проведения мероприятий составляет 2 месяца с даты озвучивания решения о начале процедуры. Проверочное время может быть увеличено до полугода. Поводы для увеличения упомянуты в приложении N 6 к указу ФНС.

Периодичность выездных процедур – не более двух раз в год. Камеральными же обследованиями изучаются практически все поданные декларации. Инициатор выезда всегда ИФНС. При этом в процедуре участвует группа из нескольких инспекторов. В нее может входить любой чиновник России.

Камералка обычно проводится специалистами профильных отделов. При этом в ней могут быть задействованы полицейские органы и Следственный комитет.

камеральная проверка

Камералки и срок их проведения

Камеральная проверка в стандартном исполнении проводится не более 3 месяцев с момента подачи отчетности налоговикам. Несколько иные проверочные сроки у камералки по НДС.

К примеру, расторжение отчетов, предоставленных до 4.09. длится всего пару месяцев. Если во время процедуры будут выявлены нарушения, процесс может затянуться до 3 месяцев. О продлении или сокращении времени обследования документации государственные службы не обязаны уведомлять.

Камералки, проводимые у иностранных компании, специализирующихся на предоставлении электронных услуг, могут занимать период до полугода. При этом инспектора могут продлить процедуры, назначив дополнительные мероприятия контроля.

Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету? Аналогично стандарту. Срок такой процедуры составляет до 3 месяцев с момента подачи документации. По истечение указанного времени лицо должно получить письменное сообщение об отказе в вычете денег или положительный ответ.

По закону представителям органов власти запрещается нарушать установленные НК рамки сроков.  Однако осмотр судебных решений показал, что при скромных отступлениях от временных интервалов, арбитры оценивают нарушение как несущественное.  А значит не считают его поводом для положительного ответа на запрос плательщика налогов.

Что это такое камеральная проверка для 3-НДФЛ?

Это контроль честности физлиц, которые желают получить вычеты налогов за траты лекарственные препараты и операции, покупку недвижимости и ремонт, обучение отпрысков, а также индивидуальных предпринимателей.

Такого рода камеральная налоговая проверка проводится на основании пожеланий инспекторов ИФНС. Часто отбор претендентов осуществляется в произвольном порядке. Граждане, желающие получить вычет, обычно всегда подвергаются процедуре обследования. В процессе рассмотрения документации госслужащий проверяет:

  • правильность заполнения декларации (облагаемую величину дохода, НДФЛ);
  • правомерность расписывания ставок и льгот;
  • комплектность и достоверность приложенных к отчету документов.

Сегодня граждане России могут следить за манипуляциями налоговиков несколькими способами. Самый популярный метод информирования – дозвон специалисту через горячую линию. Кроме него можно использовать способ официального письменного запроса. Этот вариант подразумевает получение ответа в течение месяца.

Создание портала «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц» позволило обычным россиянам отслеживать статус камеральной проверки 3-НДФЛ в режиме онлайн. Опция доступна зарегистрированным пользователям.

Получить «гражданство» на официальном сайте ФНС могут граждане, лично посетившие ближайшее отделение. Процедура регистрации позволяет проводить различные манипуляции в собственном кабинете. В том числе и отслеживать статистику контроля. Статус операции на портале может быть различным.  Мероприятие может находиться на стадии процесса или завершения. Может быть вынесено разрешение на возврат с приятной суммой налога к возвращению и т.д.

Камеральная налоговая проверка ИП и обычных граждан — результаты

Лучший результат обследования деятельности для индивидуальных предпринимателей – это отсутствие ответа. Нет сообщений из ИФНС – значит нет и нарушений. Представители государственной службы беспокоят коммерсантов лишь в случае возникновения проблем, посредствам оформления акта.

В случаях, когда декларация 3-НДФЛ подается для возвращения части налога, ИФНС оповещает россиянина о любом результате. Неважно, положительный он или отрицательный. На основании полученного письма заявитель может провести ряд манипуляций:

  • оформить возвратное заявление и ждать пополнения денежных средств;
  • подать документы на обжалование решения.

Стандартно службы, регулирующие налогообложение, перед отказом в возврате налога, предоставляют гражданину требования о дополнении комплекта бумаг или внесении изменений в имеющиеся документы. Игнорировать такие требования не рекомендуется. Молчание может стать поводом для увеличения НДФЛ или отрицательного ответа.

Схема проведения камеральной проверки в шагах

Дистанционное обследование декларации проводиться в отделении ИФНС. Гражданина приносит декларацию в государственное учреждение.  Специалист службы проверяет логику формы, арифметику, наличие приложений, подписей и правильность оформления. Особое внимание уделяется соответствию самой формы.

Камералка может проводиться двумя стандартными способами: методом сопоставления программных продуктов и в электронном варианте. При выявлении некорректной и ложной информации, налогоплательщик получает письменное уведомление.

В письме стандартно излагаются требования о написании пояснения по поводу расхождений или пожелания исправить данные. Правильная реакция на документ – предоставление в пятидневной срок необходимой документации налоговикам. На ее основании инспектор внесет изменения в декларацию.

Отсутствие пояснений станет поводом для установления факта совершения правонарушения. Последствие такого решения – акт проверки. Формируется он на протяжении рабочей десятидневки с момента окончания процедуры рассмотрения. В течение 5 рабочих дней выдается на руки заявителю. Плательщик налогов имеет законное право подать возражение в течение 30 дней, либо подождать законного наказания.

Стандартная камеральная налоговая проверка проводится в течение 3 месяцев. Если в ходе расследования нарушения не были выявлены, гражданин может даже не узнать, что в отношении его отчетности проводились проверочные действия.

Акт камеральной проверки

Это документ, имеющий определенную форму, процедуру заполнения и вручения. При составлении акта камералки должны быть соблюдены определенные требования:

  • оформленный акт имеет 2 экземпляра;
  • документация имеет форму, установленную НК РФ;
  • подписывается инспектором и налогоплательщиком (законным представителем гражданина, при наличии нотариально заверенной доверенности);
  • составляется в течение 10 дней с момента окончаний проверочных действий;
  • один экземпляр документа предоставляется на руки налогоплательщику или его представителю в течение рабочей пятидневки.

Правильно заполненный акт камералки имеет вводную, описательную и итоговую части. Для исключения увеличения НДФЛ или выездной проверки лучше не доводить налоговиков до оформления этого документа.